2018年中期報告

2018年中期報告   查看PDF原文 公告日期:2018-09-14

业务回顾及展望 4 管理层讨论及分析 5 其他资料 14 中期简明合并财务资料审阅报告 31 中期合并资产负债表 32 中期合并综合收益表 34 中期合并权益变动表 36 中期合并现金流量表 38 中期简明合并财务资料附注 39 未经审计纯利与未经审计非国际财务报告准则经调整纯利对账 71 董事会 公司秘书 执行董事 黎少娟女士 张伟先生(主席兼首席执行官) 授权代表 戴志康先生 张伟先生 独立非执行董事 黎少娟女士 张毅林先生 核数师 蔡汉强先生 由彩震先生 天健(香港)会计师事务所有限公司 执业会计师 审核委员会 香港 张毅林先生(主席) 中环 蔡汉强先生 德辅道中161至167号 由彩震先生 香港贸易中心11字楼 提名委员会 公司网站 张伟先生(主席) 蔡汉强先生 股份代号 由彩震先生 0434 薪酬委员会 张毅林先生(主席) 蔡汉强先生 由彩震先生 中国总部 开曼群岛证券登记总处及过户代理 中国深圳南山区 MaplesFundServices(Cayman)Limited 中山园路1001号 P.O.Box1093,BoundaryHall,CricketSquare TCL产业园 GrandCaymanKY1-1102 国际E城 CaymanIslands D3栋9B-C室 邮编:518000 香港主要营业地点 香港证券登记处 香港 铜锣湾 香港中央证券登记有限公司 勿地臣街1号 香港 时代广埸二座 湾仔 31楼 皇后大道东183号 合和中心 主要往来银行 17楼1712-1716室 招商银行深圳分行 开曼群岛注册办事处 MaplesCorporateServicesLimited的办事处 P.O.Box309 UglandHouse GrandCaymanKY1-1104 CaymanIslands 34.3%;于二零一八年上半年我们录得收益约人民币284.2百万元,较二零一七年上半年同比减少约31.0%。二零一八年 第二季度及上半年收益同比减少主要由于(1)二零一七年第二季度开始受到苹果公司对在其系统上线的应用程序进行整顿 和检查事件的影响(「苹果事件」);(2)市场传闻「中国政府将出台《棋牌类网络游戏管理办法》,下架德州扑克类游戏及从二 零一八年六月一日起,全面禁止运营德州扑克游戏」之有关政策风险因素的影响,虽然政策尚未出台,但部分平台已对相 关产品进行下架处理,使收益受到一定影响(「政策风险因素」);及(3)网页游戏随行业趋势逐步向移动端转移导致网页游 戏产生的收益下降。而本公司于二零一八年第二季度收益较二零一八年第一季度环比减少约22.2%,主要是由于受到上 述政策风险因素之影响。 尽管收益受到影响,但由于本公司成本费用控制政策的持续良好实施及本公司股权投资合伙企业及资产管理计划之公平 值的增加等因素,弥补了本公司由于收益减少对未经审计非国际财务报告准则经调整纯利带来的影响。于二零一八年上 半年我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约为人民币155.9百万元,较二零一七年同比增加约5.8%。于二 零一八年第二季度我们录得未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约人民币72.6百万元,较二零一七年第二季度同比 减少约5.2%,环比减少约12.7%,主要由于政策风险因素影响引致收益下降所致。若撇除股权投资合伙企业及资产管 理计划公平值变动等因素影响,二零一八年第二季度非国际财务报告准则经调整纯利较二零一八年第一季度环比增加约 3.5%。 从运营数据表现来看,二零一八年第二季度我们的付费玩家数及用户数较二零一八年第一季度呈现一定下降。其中付费 玩家数从二零一八年第一季度的约0.8百万人减少约24.7%至二零一八年第二季度的约0.6百万人。每日活跃用户数从二 零一八年第一季度的约3.9百万人减少约14.7%至二零一八年第二季度的约3.3百万人。每月活跃用户数从二零一八年第 一季度的约16.2百万人减少约23.1%至二零一八年第二季度的约12.5百万人,但我们的德州扑克网页端的每名付费用户 平均收益(「ARPPU」)及其他棋牌的ARPPU有所上升。 二零一八年下半年,本公司将继续加大力度深入市场调研,创新游戏玩法,努力提升玩家的游戏体验,继续在产品精细 化和运营多元化方面精耕细作,全力打造线上、线下赛事系列品牌,在巩固现有市场份额基础上,进一步加大力度扩展 海外市场及其他棋牌游戏类业务,以抵消政策风险因素对本公司带来的影响。本公司将严格遵守中华人民共和国(「中 国」)各项法律法规,打造高品质的游戏及赛事产品,在锻造博雅棋牌游戏百年品牌的道路上继续前行。 财务回顾 二零一八年第二季度与二零一七年第二季度比较 收益 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的收益约为人民币124.4百万元,较二零一七年同期录得的约人民币189.3百 万元同比减少约34.3%。同比减少主要由于二零一七年第二季度开始受到苹果事件的影响,二零一八年第二季度开始受 到政策风险因素影响,及网页游戏随行业趋势逐步向移动端转移导致网页游戏产生的收益下降。截至二零一八年六月三 十日止三个月,我们的移动游戏及网页游戏产生的收益分别占我们的总收益约64.5%及35.5%,而截至二零一七年六月 三十日止三个月则分别占约71.7%及28.3%。 收益成本 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的收益成本约人民币35.8百万元,较二零一七年同期录得的约人民币65.2百 万元同比减少约45.1%。同比减少主要由于按平台及第三方付款供应商划分的佣金支出减少。 毛利及毛利率 由于以上所述,截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的毛利约为人民币88.6百万元,较二零一七年同期录得的约 人民币124.2百万元同比减少约28.6%。 截至二零一八年六月三十日止三个月及二零一七年同期,我们的毛利率分别约为71.2%及65.6%。 销售及市场推广开支 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的销售及市场推广开支约人民币8.4百万元,较二零一七年同期录得的约人民 币5.3百万元同比增加约58.5%。同比增加主要是由于广告及推广活动开支增加。 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的行政开支约人民币33.2百万元,较二零一七年同期录得的约人民币53.3百 万元同比减少约37.8%。同比减少主要是由于公司内部费用控制以及员工薪酬福利开支减少。 其他收益-净额 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们录得其他收益净额约人民币27.6百万元,而二零一七年同期则录得约人民币 2.3百万元。其他收益净额主要包括与于股权投资合伙企业的非上市投资及我们所购买的若干理财产品有关的按公平值计 量并计入损益的金融资产公平值收益╱(亏损)、政府补贴及按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产股息收入。 财务收入-净额 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的财务收入净额约为人民币4.2百万元,而二零一七年同期则录得财务收入净 额约人民币14.7百万元。同比变动主要是由于利息收入较二零一七年同期有所减少。 分占联营公司业绩 于二零一八年六月三十日,我们投资于六家联营公司(即深圳市饭后科技有限公司、深圳市汇富天下网络科技有限公司、 深圳市易新科技有限公司、深圳市极思维智能科技有限公司、成都博娱互动科技有限公司,以及傲英互动国际有限公司 及其附属公司)(二零一七年十二月三十一日:六家),全部均为网络游戏公司或互联网科技公司。截至二零一八年六月三 十日止三个月,我们录得分占联营公司溢利约人民币1.2百万元,而二零一七年同期录得分占联营公司溢利约人民币0.2 百万元。 所得税开支 截至二零一八年六月三十日止三个月,我们的所得税开支约为人民币8.3百万元,较二零一七年六月三十日止三个月录得 的约人民币8.7百万元减少约5.1%。截至二零一八年六月三十日止三个月及二零一七年同期的实际税率分别为10.4%及 10.6%。截至二零一八年六月三十日止三个月的实际税率较二零一七年同期基本持平。 由于以上所述,截至二零一八年六月三十日止三个月,本公司拥有人应占利润约为人民币71.8百万元,较二零一七年同 期录得的本公司拥有人应占利润约人民币73.9百万元同比减少约2.9%。 非国际财务报告准则经调整纯利 为补充我们根据国际财务报告准则(「国际财务报告准则」)呈列的合并财务报表,我们亦采用未经审计非国际财务报告准 则经调整纯利作为额外财务计量,透过撇除我们认为并非我们业务表现指标性项目的影响以评估我们的财务表现。国际 财务报告准则并无界定经调整纯利一词。本集团经营所处行业的其他公司计算该非国际财务报告准则项目的方式可能与 本集团不同。经调整纯利用作分析工具具有重大限制,原因是经调整纯利并未包括影响我们报告期间纯利的所有项目, 因此不应独立考虑或作为根据国际财务报告准则报告之本集团业绩分析的替代。 我们截至二零一八年六月三十日止三个月的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约人民币72.6百万元,来自我们同 期的未经审计纯利,不包括计入收益成本、销售及市场推广开支及行政开支之以股份为基础的薪酬开支分别约人民币0.2 百万元、人民币0.2百万元及人民币0.5百万元;而我们截至二零一七年六月三十日止三个月的未经审计非国际财务报告 准则经调整纯利约人民币76.6百万元,来自我们同期的未经审计纯利,不包括计入收益成本、销售及市场推广开支及行 政开支之以股份为基础的薪酬开支分别约人民币0.6百万元、人民币0.7百万元及人民币1.4百万元。 二零一八年上半年与二零一七年上半年比较 收益 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的收益约为人民币284.2百万元,较二零一七年同期录得的约人民币411.7百 万元同比减少约31.0%。同比减少主要由于二零一七年第二季度开始受苹果事件的影响,二零一八年第二季度开始受到 政策风险因素影响,及网页游戏随行业趋势逐步向移动端转移导致网页游戏产生的收益下降。截至二零一八年六月三十 日止六个月,我们的移动游戏及网页游戏产生的收益分别占我们的总收益约66.1%及33.9%,而截至二零一七年六月三 十日止六个月则分别占约71.7%及28.3%。 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的收益成本约为人民币90.3百万元,较二零一七年同期录得的约人民币159.3 百万元同比减少约43.3%。同比减少主要由于按平台及第三方付款供应商划分的佣金支出减少。 毛利及毛利率 由于以上所述,截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的毛利约为人民币194.0百万元,较二零一七年同期录得的约 人民币252.4百万元同比减少约23.2%。 截至二零一八年六月三十日止六个月及二零一七年同期,我们的毛利率分别约为68.2%及61.3%。 销售及市场推广开支 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的销售及市场推广开支约为人民币21.1百万元,较二零一七年同期录得的约 人民币17.7百万元同比增加约19.2%。同比增加主要是由于广告及推广活动开支增加。 行政开支 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的行政开支约为人民币71.6百万元,较二零一七年同期录得的约人民币114.5 百万元同比减少约37.5%。同比减少主要是由于公司内部费用控制以及员工薪酬福利减少。 其他收益-净额 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们录得其他收益净额约人民币62.9百万元,而二零一七年同期则录得约人民币 11.4百万元。其他收益净额主要包括与于资产管理计划的非上市投资、于股权投资合伙企业的非上市投资及我们所购买 的若干理财产品有关的按公平值计量并计入损益的金融资产公平值收益╱(亏损)、政府补贴及按公平值计量并计入其他 综合收益的金融资产股息收入。 财务收入-净额 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的财务收入净额约为人民币9.0百万元,而二零一七年同期则录得约人民币 27.2百万元。同比变动主要是由于利息收入较二零一七年同期有所减少。 于二零一八年六月三十日,我们于六家联营公司持有投资(即深圳市饭后科技有限公司、深圳市汇富天下网络科技有限公 司、深圳市易新科技有限公司、深圳市极思维智能科技有限公司、成都博娱互动科技有限公司,以及傲英互动国际有限 公司及其附属公司)(二零一七年十二月三十一日:六家),全部均为网络游戏公司或互联网科技公司。截至二零一八年六 月三十日止六个月,我们录得分占联营公司溢利约人民币1.4百万元,而于二零一七年同期的分占联营公司亏损则约人民 币0.3百万元。 所得税开支 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的所得税开支约为人民币20.9百万元,较二零一七年同期录得的约人民币 17.2百万元增加约21.1%。截至二零一八年六月三十日止六个月及二零一七年同期的实际税率分别为12.0%及10.9%。 截至二零一八年六月三十日止六个月的实际税率较二零一七年同期增加主要是由于境内收益减少,享有较低的税率收益 份额减少。 本公司拥有人应占利润 由于以上所述,截至二零一八年六月三十日止六个月,本公司拥有人应占利润约为人民币153.8百万元,较二零一七年同 期录得的本公司拥有人应占利润约人民币141.4百万元同比增加约8.8%。 非国际财务报告准则经调整纯利 我们截至二零一八年六月三十日止六个月的未经审计非国际财务报告准则经调整纯利约人民币155.9百万元,来自我们同 期的未经审计纯利,不包括计入收益成本、销售及市场推广开支及行政开支之以股份为基础的薪酬开支分别约人民币0.4 百万元、人民币0.6百万元及人民币1.1百万元;而我们截至二零一七年六月三十日止六个月的未经审计非国际财务报告 准则经调整纯利约人民币147.3百万元,来自我们同期的未经审计纯利,不包括计入收益成本、销售及市场推广开支及行 政开支之以股份为基础的薪酬开支分别约人民币1.2百万元、人民币1.6百万元及人民币3.1百万元。 流动资金及资本资源 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们主要透过我们的经营活动产生的现金以及我们于二零一三年十一月完成的全 球发售收取的所得款项净额为我们的业务营运融资。我们拟利用内部资源及透过自然及可持续增长为我们的扩充、投资 及业务营运融资。我们将根据我们的资本及投资管理政策及策略作出投资。 资产负债率 于二零一八年六月三十日,本集团的资产负债率(负债总额除以资产总值)约为10.9%(二零一七年十二月三十一日:约为 11.2%)。 于二零一八年六月三十日,我们拥有定期存款约人民币268.0百万元(二零一七年十二月三十一日:约人民币119.9百万 元),主要以人民币及美金计值。定期存款的原到期日为超过三个月及少于一年。本集团的定期存款于截至二零一八年六 月三十日止六个月的实际利率约为2.96%。 现金及现金等价物 于二零一八年六月三十日,我们拥有现金及现金等价物约人民币557.9百万元(二零一七年十二月三十一日:约人民币 858.2百万元),主要包括银行现金及手头现金以及短期银行存款,以人民币(约占59.5%)、美元(约占23.1%)及其他货 币(约占17.4%)计值。我们目前并不对冲以外币约进行的交易。由于我们不断监控以尽可能限制持有的外币金额从而持 续致力管理我们的外币风险,货币汇率波动对我们的财务业绩并无任何重大不利影响。 本公司收取的首次公开发售所得款项净额(经扣除有关发售的包销佣金以及其他估计开支)约为837.9百万港元。截至二零 一八年六月三十日,我们已按下文所载之用途动用合共约人民币649.1百万元的首次公开发售所得款项净额: (a) 约人民币278.1百万元已用于我们的市场推广及业务拓展; (b) 约人民币101.2百万元已用于技术及互补性在线游戏或业务的投资;及 (c) 约人民币269.8百万元已用于研发活动、营运资金及其他一般企业用途,包括但不限于技术基础设施及提升游戏组 合的投资。 于二零一八年六月三十日,首次公开发售所筹集的约人民币25.5百万元尚未动用。 尚未动用的所得款项净额已存入本集团所开立银行账户的短期活期存款。 按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产 按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产(因应于二零一八年一月一日采用国际财务报告准则第9号从可供出售金融 资产转入)按其各自的公平值入账。于二零一八年六月三十日,分类为按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产的非 上市及上市投资的公平值约为人民币91.0百万元(二零一七年十二月三十一日:无)。该等按公平值计量并计入其他综合 收益的金融资产包括上市及非上市股权证券,主要指我们于大连天神娱乐股份有限公司(「天神娱乐」)的股权投资。天神 娱乐主要从事网页游戏及移动游戏的研发与发行。 约为人民币61.8百万元(二零一七年十二月三十一日:约人民币114.2百万元)。尽管我们预期中国股市将于二零一八年余 下期间继续波动不定及相关的投资环境可能影响我们于天神娱乐的投资的价值,基于天神娱乐的收益及溢利高速增长, 我们对天神娱乐的持续业绩表现持乐观态度。然而,我们将会持续密切关注天神娱乐的投资表现,并且我们会考量形 势,包括市场行情,适时的对此项投资作出调整。 我们认为,我们的投资组合中概无其他分类为按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产的其他非上市及上市投资属 重大投资,原因为于二零一八年六月三十日,概无有关投资的账面值占我们总资产逾5%。 按公平值计量并计入损益的金融资产 于二零一八年六月三十日,我们亦录得按公平值计量并计入损益的金融资产约人民币1,436.3百万元(二零一七年十二月 三十一日:约人民币1,219.1百万元),包括计入非流动资产的资产管理计划、股权投资合伙企业及计入流动资产的资产 管理计划及理财产品的非上市投资。于二零一八年六月三十日,于资产管理计划的投资公平值主要参考相关投资的期后 变现值及估计回报率厘定;于股权投资合伙企业的投资公平值主要参考本集团分占彼等各自的资产净值厘定;理财产品 的投资期限从随时可取到三百六十天不等,该等投资的公平值计量乃参照相关投资的估计回报率厘定。截至二零一八年 六月三十日止六个月,我们按公平值计量并计入损益的金融资产的已变现╱未变现公平值收益约为人民币47.4百万元(截 至二零一七年六月三十日止六个月:约人民币5.6百万元)。 在考虑(其中包括)风险水平、投资回报、流动资金及到期期限后,按公平值计量并计入损益的金融资产项下的理财产品 投资符合我们的资金及投资政策。一般而言,本公司过往挑选保本及风险相对较低的理财产品。于投资前,本公司亦已 确保即使在投资于理财产品后,仍然有充裕营运资金应付本公司业务所需。除本公司于二零一八年三月二十七日刊载之 公告所披露的理财产品认购外,于截至二零一八年六月三十日止六个月作出的每一项此等投资均不构成上市规则项下本 公司的须予公布的交易或关连交易。根据与金融机构协定,本公司理财产品的相关投资组合主要由银行间贷款市场工具 以及于交易所买卖的固定收益金融工具(如银行间贷款、政府债券、中央银行票据及类似产品等)组成,其流动性高以及 到期期限相对较短且与在银行存款的性质相似,惟本集团可从中赚取具吸引力的回报。 司(「泰来天济」)成立一间有限合伙企业,即嘉兴博雅春雷股权投资合伙企业(有限合伙)(「嘉兴博雅」)。于截至二零一八 年六月三十日止六个月,本集团以现金出资结余的人民币100.0百万元,合共实缴人民币300.0百万元。认缴出资人民币 300.0百万元占嘉兴博雅认缴出资总额的99%。于嘉兴博雅的投资于二零一八年六月三十日的公平值约为人民币297.4百 万元。成立嘉兴博雅乃为进行股权投资、创业投资及证券投资,惟须受若干投资限制规限。我们对嘉兴博雅的持续经营 业绩持乐观态度。但我们将会持续密切监察嘉兴博雅的表现。 我们认为,除我们于有限合伙企业嘉兴博雅的资本投资以及于二零一八年三月二十七日刊载之公告所披露的理财产品认 购外,我们的投资组合中概无其他被指定为按公平值计量并计入损益的金融资产属于重大投资,原因为于二零一八年六 月三十日概无相关投资的账面值超过我们总资产的5%。 借款 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们并无任何短期或长期银行借款,且概无未偿还、已动用或未动用的银行融资。 资本支出 截至二零一八年六月三十日止六个月,我们的资本支出约为人民币5.5百万元(截至二零一七年六月三十日止六个月: 约人民币4.1百万元),主要包括购买额外家具及设备及租赁装修约人民币5.5百万元(截至二零一七年六月三十日止六个 月:约人民币4.1百万元),其透过使用我们的经营所得现金流拨付资金。 合约义务 于二零一八年六月三十日,本集团根据不可撤销经营租赁协议租赁服务器及办公楼宇的最低未来租金承诺约为人民币 27.8百万元(二零一七年十二月三十一日:约人民币8.2百万元)。 除上述所披露者外,于二零一八年六月三十日,本集团并无其他重大已作出的承诺。 或然负债及担保 于二零一八年六月三十日,本集团并无任何未入账的重大或然负债及担保。 于二零一八年六月三十日,本集团合共以代价人民币300.0百万元投资了嘉兴博雅。嘉兴博雅主要从事股权投资。 未来,本集团将继续就业务发展物色新机会。于本报告日期,本集团并无就重大收购、投资或资本资产签立任何协定, 亦无有关重大收购、投资或资本资产的任何其他未来计划。然而,倘将来出现任何潜在投资计划,本集团将进行可行性 研究及准备推行计划以考虑投资机会对本集团及本公司股东整体是否有利。 本集团资产质押╱押记 于二零一八年六月三十日,本集团并无已质押或经押记的资产。 雇员及员工成本 于二零一八年六月三十日,我们合共拥有420名全职雇员,主要在中国内地任职。其中,362名雇员负责游戏开发及运作 职能,13人负责游戏支援及45人负责行政及高级管理职能。 我们定期为我们的雇员举办及推出各种培训课程,以增加彼此对网络游戏开发及运作的知识、改善时间管理及内部沟 通,以及加强团队建设。我们亦提供多种奖励措施(包括根据本公司股份奖励计划授出的购股权及受限制股份单位(「受限 制股份单位」)等以股份为基础的奖励,及绩效花红)以激励我们的雇员。我们亦按照中国法律及法规的规定,为我们的雇 员或代表我们的雇员向多种强制性社保基金(包括基本养老险、失业险、基本医疗保险、工伤保险及生育保险基金)及强 制性住房公积金作出供款。 截至二零一八年六月三十日止六个月,本集团的员工成本总额(包括工资、花红、社会保险、公积金及股份奖励计划)约 为人民币63.1百万元,占本集团总开支约34.6%。根据本公司于二零一三年十月采纳的首次公开发售后购股权计划(「首 次公开发售后购股权计划」)以及本公司于二零一一年一月采纳并于二零一三年九月修订的首次公开发售前购股权计划 (「首次公开发售前购股权计划」)以及本公司于二零一三年九月采纳的受限制股份单位计划(「受限制股份单位计划」),于 二零一八年六月三十日,合共9,122,260份购股权及8,570,992股涉及受限制股份单位的股份尚未行使及╱或已授予本集 团合共254名董事、高级管理人员及雇员。另额外有52,687,836股根据受限制股份单位计划获准授出的涉及受限制股份 单位的股份(由TheCoreAdminBoyaaRSULimited作为代名人根据受限制股份单位计划为合资格参与者的利益持有)。有 关首次公开发售前购股权计划、首次公开发售后购股权计划及受限制股份单位计划的进一步详情,将载于本中期报告内 的其他资料部份「购股权计划及受限制股份单位计划」一节。 契约安排 契约安排之原因 兹提述日期为二零一三年十月三十一日本公司之招股章程(「招股章程」)「历史、重组及公司架构-契约安排」一节及本公 司二零一七年年报之董事报告书「关连交易-契约安排」一节。 本集团主要从事开发及营运网络棋牌类游戏业务,并因营运本集团的网站被视作从事提供增值电讯服务。本集团透过中 国经营实体博雅深圳经营网络游戏业务。根据国务院于二零零一年十二月十一日颁布及于二零零八年九月十日修订的《外 商投资电信企业管理规定》,外国投资者禁止持有从事网络游戏业务实体超过50%股权,并限制进行增值电讯服务包括互 联网内容供应服务。互联网内容供应服务分类为增值电讯业务,而有关服务的商业营运商须从适当的电讯机关取得互联 网内容供应商许可证后,方可在中国从事任何商业性的互联网内容供应业务。博雅深圳已取得本集团营运所需的互联网 内容供应商许可证。因此,为使本集团能遵守适用的中国法例及法规于中国从事其网络游戏业务,本集团透过一家间接 全资附属公司博雅网络游戏开发(深圳)有限公司(「博雅中国」)与博雅深圳订立一系列契约安排(「契约安排」),据此,本 集团将对博雅深圳的营运施以管理控制及享有其全部经济利益。此外,本集团将能根据国际财务报告准则将博雅深圳的 财务业绩合并至本公司业绩,犹如其为本公司之全资附属公司。截至二零一八年六月三十日止六个月,本集团与博雅深 圳概无订立、续订或重制新的契约安排。契约安排及╱或截至二零一八年六月三十日止六个月契约安排被采纳的情况概 无重大改变。截至二零一八年六月三十日止六个月,促成采纳契约安排的限制概无移除,因此,契约安排相关的协议概 无被解除。 (「合资格规定」)。根据本公司的中国法律顾问的意见,于二零一八年六月三十日,概无适用的中国法例、法规或规则为 合资格规定提供清晰指引或诠释,而合资格规定并无更新。因此,为使本公司能于中国进行其业务,本集团已采取措施 建立海外电讯业务营运的往绩记录借以尝试遵守合资格规定,以在对外商于电讯服务的拥有权及对外商于网络文化产品 及业务的拥有权百分比的限制获解除之时,我们将符合资格收购博雅深圳的全部股权。此外,本集团透过一系列协议及 以总代价人民币5.0百万元,完成于深圳市卡拉网络科技有限公司、深圳市丰讯盛科技有限公司、深圳市观海科技有限公 司和FunctionTechnologyCo.,Ltd.四间公司(统称为「卡拉」)的股权投资。卡拉为网络棋牌游戏开发商和营运商,主要产 品包括德州扑克﹙专业版﹚﹙其为网页游戏及移动游戏,并有9种语言包括阿拉伯语及印尼语﹚。本集团预期通过该等收 购,本集团可进一步补充其游戏产品组合,而其海外市场份额也将进一步扩大。 博雅深圳持有若干许可证及执照,包括互联网内容供应商许可证及网络文化经营许可证,对本集团业务营运十分重要。 此外,博雅深圳亦持有若干知识产权,包括软件版权、商标、专利及域名。截至二零一八年六月三十日止六个月以及于 二零一八年六月三十日,博雅深圳根据契约安排的收益及总资产值分别约为人民币124.2百万元及人民币1,429.9百万元。 有关契约安排之风险及本公司为降低有关风险而采取之行动 有关契约安排之风险 本公司采取之降低风险行动 i. 倘中国政府发现建立本集团在中国经营网络游 根据契约安排项下的各协议,于有关协议日期后的任何时间,倘 戏业务的架构的协议并不符合适用的中国法律 任何中国法例、规例或规则的颁布或变更或任何该等法例、规例 及法规,或倘该等法规或其诠释日后出现变 或规则的诠释或适用变更,导致任何契约安排项下的协议中的任 动,本集团可能会遭受严重后果,包括契约安 何条款于任何方面根据适用司法管辖区之法例将会或成为违法、 排的废除及放弃本集团于可变利益实体﹙「可 无效或不可执行︰ 变利益实体」,即博雅深圳﹚的权益。 (a) 倘该条款任何部分为违法、无效及不可实行,其应当被视作 无效并须被视作不包括在相关协议之内,更不会影响或损害 协议的其他条款于该司法管辖区之合法性、有效性或执行 性,或该相关协议之该条款或任何条款在其他司法管辖区的 合法性、有效性或执行性;及 差异最少,而其效果须与违法、无效或不可执行之条款预期 效果最为近似的替代条款取代。 此外,根据契约安排项下之该等协议,订约方同意并将确保当法 例允许业务可在并无契约安排下营运,彼等将解除契约安排。 ii. 本集团依赖契约安排控制博雅深圳并从中取得 张伟先生﹙董事会主席、首席执行官及执行董事﹚及戴志康先生 经济利益,而这在经营控制权方面未必会如直 ﹙执行董事﹚,即博雅深圳之登记股东,各已根据业务经营协议 接拥有权一样有效。 的条款签立授权委托书。根据授权委托书,博雅深圳各股东同意 授权博雅中国委任的任何个人行使其作为博雅深圳股东的一切权 利及权力。该等权利包括:(i)出席股东大会;(ii)于股东大会上行使 投票权以委任董事、监事及高级管理层;(iii)就任何收购或出售张 伟先生及戴志康先生于博雅深圳的股权或清盘或解散博雅深圳作 出决定;(iv)向相关政府机关或监管机构呈交文件;(v)指示博雅深圳 的董事及高级管理层根据博雅中国或其指定人士的一切指示而行 事;及(vi)行使适用中国法律、规则及法规及博雅深圳的细则所订 明的其他股东权利。 可能对本集团的业务造成重大不利影响。 指派第三方购买博雅深圳现有股东的股权及(ii)在中国法律及法规 准许的情况下按有关资产的账面净值或中国法律及法规准许的最 低购买价收购博雅深圳的全部或部分资产。博雅深圳的股东已各 自签立一份授权委托书授权博雅中国委任的任何个人行使其作为 博雅深圳股东的所有权利及权力。 此外,为确保张伟先生、戴志康先生及博雅深圳将遵守契约安 排,本公司已进一步引入下列措施: i. 三名独立非执行董事将审核程序及监控推行的成效以及遵守 我们的契约安排的情况; ii. 张伟先生及戴志康先生各自须就其可能有利益冲突的任何博 雅深圳决议案放弃投票,而所有决议案须经博雅深圳董事会 一致通过或以简单大多数赞成票通过(视情况而定)。倘任何 决议案未能经博雅深圳董事会一致通过或以简单大多数票通 过(视情况而定),该决议案将被视作未获批准;及 iii. 本集团已推行企业管治措施以处理本集团与董事之间的任何 利益冲突。 序,则本集团可能失去使用及享有可变利益实 散博雅深圳,张伟先生及戴志康先生各自承诺其将确保及促成签 体所拥有且对其业务营运而言属重要的资产的 立及办妥完成清算及清盘程序所需的所有相关文件及所有相关手 能力。 续,而且博雅中国将于清算时以零代价获转让博雅深圳的所有余 下资产。 此外,根据业务经营协议及股权质押协议,张伟先生及戴志康先 生向博雅中国保证,已作出适当安排保障博雅中国于彼身故、破 产或离婚情况下的权益,以避免在执行契约安排项下的相关协议 时的任何实际困难。 v. 由于博雅中国与博雅深圳所适用的所得税税率 根据中国企业所得税法,博雅深圳已于二零一五年成功重续其「高 不同,博雅中国与博雅深圳之间的契约安排或 新技术企业」资格,有效期至二零一八年十一月一日。因此,博雅 导致本集团的所得税增加,这可能对本集团的 深圳于二零一五年十一月二日至二零一八年十一月一日享受15% 经营业绩造成不利影响。 的优惠税率。故截至二零一八年六月三十日止六个月,博雅深圳 的实际所得税税率为15%(二零一七年:15%)。见本中期报告之 合并财务报表附注23。 根据中国企业所得税法,博雅中国已于二零一六年成功重续其「高 新技术企业」资格,有效期至二零一九年十一月十四日。故此,博 雅中国于二零一六年十一月十五日至二零一九年十一月十四日享 有15%的优惠税率。故截至二零一八年六月三十日止六个月,博 雅中国的实际所得税率为15%(二零一七年;15%)。亦见本中期 报告之合并财务报表附注23。 因此,博雅深圳及博雅中国均享有减免所得税税率15%,于报告 期间或任何未来期间博雅深圳向博雅中国转移其除税前溢利,将 不会导致本集团按综合基准计算的所得税开支增加,因而将不会 对本集团的经营业绩,特别是其纯利及纯利率产生重大不利影响。 中国税务机关审查,而倘结果认定本集团或博 出,并及时对中国税务机构提出的任何问题作出满意答复。 雅深圳欠缴额外税款或会大幅降低本集团的综 合净收入及投资者投资的价值。 vii. 根据商务部于二零一五年一月就新的中国外国 于本中期报告日期,新的中国外国投资法咨询草案尚未获国务院 投资法公布咨询草案及假设新的中国外国投资 通过,因而并不构成任何法例或规例。因此,本公司根据其中国 法草案如建议所述制定,有关契约安排以持有 法律顾问的建议,认为有关咨询草案目前将不会对本公司及契约 受外资持股限制之中国业务权益的合法性及有 安排造成任何影响。在任何情况下,本公司将密切监控新中国外 效性存在重大不确定因素,而本公司日后可能 国投资法的咨询及颁布进度,倘新法制发展将导致契约安排的任 须产生合规成本。 何变动,将立刻咨询其中国法律顾问的意见。 有关契约安排之风险详情,请参阅招股章程「风险因素-与我们公司架构有关的风险」一节。 董事及最高行政人员于股份、相关股份及债权证的权益及淡仓 于二零一八年六月三十日,本公司董事或最高行政人员于本公司及其相联法团(定义见证券及期货条例(「证券及期货条 例」)第XV部)的股份、相关股份或债权证中拥有须根据证券及期货条例第352条由本公司所存置的登记册内登记的权益 及淡仓,或根据上市发行人董事进行证券交易的标准守则(「标准守则」)须知会本公司及香港联合交易所有限公司(「联交 所」)的权益及淡仓如下: (a) 本公司董事及最高行政人员的权益 董事╱最高 占股权的 行政人员姓名 公司名称 身份╱权益性质 相关股份数目(1) 概约百分比(5) 张伟先生(2) 本公司 全权信托的创立人 246,237,474(L) 33.67% 戴志康先生(3) 本公司 全权信托的创立人 36,500,000(L) 4.99% 由彩震先生(4) 本公司 实益拥有人 100,000(L) 0.01% (1) 字母「L」表示该人士于有关股份的好仓。 (2) 名为ChunleiTrus(t「ZhangFamilyTrust」)的信托全资拥有的公司ChunleiInvestmentLimited(「ChunleiInvestment」)直接持有 BoyaaGlobalLimited及EmilyTechnologyLimited各自全部已发行股本。ZhangFamilyTrust乃由张伟先生(作为财产授予人)成立的 全权信托,其全权受益人包括张伟先生及其子女。因此,张伟先生被视为于BoyaaGlobalLimited及EmilyTechnologyLimited分别 持有的176,572,474股股份及69,665,000股股份中拥有权益。 (3) 名为VisioncodeTrus(t「DaiFamilyTrust」)的信托全资拥有的公司VisioncodeHoldingsLimited直接持有ComsenzHoldingsLimited 全部已发行股本。DaiFamilyTrust乃由戴志康先生(作为财产授予人)成立的全权信托,其全权受益人包括戴志康先生及其子女。 因此,戴志康先生被视为于ComsenzHoldingsLimited持有的36,500,000股股份中拥有权益。 (4) 由彩震先生拥有100,000股权益。 (5) 于二零一八年六月三十日,本公司已发行731,229,301股股份。 (b)本公司于相联法团的权益 占权益的 附属公司名称 股东姓名 注册资本 概约百分比 博雅深圳 张伟先生 人民币9,800,000元 98% 博雅深圳 戴志康先生 人民币200,000元 2% 除上文披露者外,于二零一八年六月三十日,本公司董事或最高行政人员概无于本公司或其任何相联法团(定义见证券及 期货条例第XV部)的股份、相关股份及债权证中拥有任何须根据证券及期货条例第352条由本公司所存置的登记册内登记 的权益或淡仓,或根据标准守则须知会本公司及联交所的权益或淡仓。 主要股东及其他人士于股份及相关股份的权益及淡仓 于二零一八年六月三十日,以下人士(本公司董事或最高行政人员除外)于股份或相关股份中拥有须根据证券及期货条例 第336条登记的权益或淡仓: 所持股份或 占权益的 股东名称 公司名称 权益性质 证券数目(1) 概约百分比(4) Cantrust(FarEast)Limited(2)(5) 本公司 信托的受托人 282,737,474(L) 38.67% RustemLimited(2)(5) 本公司 另一名人士的代名人 282,737,474(L) 38.67% ChunleiInvestment(2)(5) 本公司 受控法团权益 246,237,474(L) 33.67% BoyaaGlobalLimited(2)(5) 本公司 实益拥有人 176,572,474(L) 24.15% EmilyTechnologyLimited(2)(5) 本公司 实益拥有人 69,665,000(L) 9.53% 汇聚信托有限公司(3)(5) 本公司 信托的受托人 63,711,849(L) 8.71% TheCoreAdminBoyaaRSULimited(3)(5) 本公司 另一名人士的代名人 61,258,828(L) 8.38% TCT(BVI)Limited(3)(5) 本公司 其他 63,711,849(L) 8.71% 附注: (1) 字母「L」表示该人士于有关股份的好仓。 (2) ZhangFamilyTrust受托人Cantrust(FarEast)Limited透过RustemLimited(作为Cantrust(FarEast)Limited的代名人)持有ChunleiInvestment 的全部已发行股本。ChunleiInvestment则持有BoyaaGlobalLimited及EmilyTechnologyLimited各自的全部已发行股本。ZhangFamily Trust乃为张伟先生(作为财产授予人)成立的全权信托,其全权受益人包括张伟先生及其子女。因此,张伟先生、Cantrust(FarEast) Limited及ChunleiInvestment各自被视为分别于BoyaaGlobalLimited及EmilyTechnologyLimited持有的股份中拥有权益。 (3) 汇聚信托有限公司作为受限制股份单位受托人通过其全资附属公司TCT(BVI)Limited间接持有TheCoreAdminBoyaaRSULimited(受限制 股份单位代名人)的全部已发行股本,而TheCoreAdminBoyaaRSULimited根据受限制股份单位计划(定义见下文)为合资格参与者的利 益持有受限制股份单位计划(定义见下文)已授出及将授出涉及受限制股份单位(定义见下文)的61,258,828股股份。 (4) 于二零一八年六月三十日,本公司已发行731,229,301股股份。 (5) 根据证券及期货条例第336条,倘若干条件达成,则股东须呈交披露权益表格。倘股东于本公司的持股量变更,除非若干条件已达成, 否则股东毋须知会本公司及联交所,故股东于本公司之最新持股量可能与呈交予联交所的持股量不同。 除上文所披露者外,于二零一八年六月三十日,根据证券及期货条例第336条本公司须存置的登记册所记录,概无人士 (本公司董事及最高行政人员除外)于本公司股份或相关股份中拥有任何权益或淡仓。 购股权计划及受限制股份单位计划 首次公开发售后购股权计划 于二零一三年十月二十三日,本公司股东批准及采纳本公司的首次公开发售后购股权计划。首次公开发售后购股权计划 的目的旨在鼓励及奖励本集团成员公司或本公司联营公司的雇员(无论全职或兼职)或董事(「合资格人士」)对本集团作出 的贡献,令彼等的利益与本公司利益一致,借以推动彼等尽力提升本公司价值。根据首次公开发售后购股权计划,本公 司董事会(「董事会」)(包括董事会根据首次公开发售后购股权计划规则为履行其职责而委任的任何委员会或董事会代表) 可全权酌情向合资格人士授出购股权,以认购董事会可厘定的该数目本公司股份。 首次公开发售后购股权计划由二零一三年十一月十二日﹙即股份开始于联交所买卖当日(「上市日期」)﹚起生效,并于十 年内有效。因此,于二零一八年六月三十日,首次公开发售后购股权计划的余下期限约为五年零四个月。 有关首次公开发售后购股权计划主要条款的进一步详情载于招股章程及本公司二零一七年年报中。于截至二零一八年六 月三十日止六个月,概无根据首次公开发售后购股权计划已授出或同意将予授出或已注销任何购股权。首次公开发售后 购股权计划下购股权于截至二零一八年六月三十日止六个月的变动详情,载于下文「根据首次公开发售后购股权计划及首 次公开发售前购股权计划授予及尚未行使的购股权以及根据受限制股份单位计划授予及尚未行使的受限制股份单位的详 情」一节。 首次公开发售前购股权计划 于二零一一年一月七日,董事会批准及采纳本公司的首次公开发售前购股权计划,其后于二零一三年九月十七日作出修 订。首次公开发售前购股权计划的目的旨在使本公司能向本集团任何成员公司的雇员、高级职员及董事或顾问(「合资格 参与者」)授出首次公开发售前购股权,以认可及承认该等合资格参与者对本集团或任何联属公司已作出或可作出的贡献。 上市日期后,本公司不会根据首次公开发售前购股权计划授出其他购股权。然而,所有根据首次公开发售前购股权计划 授出之购股权可自归属日期起八年期间内行使。因此,鉴于最后一批根据首次公开发售前购股权计划之购股权已于二零 一二年十一月一日授出,而所授出之购股权将于授出日期后四年内归属,于二零一八年六月三十日,有关首次公开发售 前购股权计划的尚未行使的购股权之余下期限为六年零四个月。 有关首次公开发售前购股权计划主要条款的进一步详情载于招股章程及本公司二零一七年年报中。于截至二零一八年六 月三十日止六个月,概无购股权被注销。首次公开发售前购股权计划下购股权于截至二零一八年六月三十日止六个月内 的变动详情,载于下文「根据首次公开发售后购股权计划及首次公开发售前购股权计划授出及尚未行使的购股权以及根据 受限制股份单位计划授出及尚未行使的受限制股份单位的详情」一节。 受限制股份单位计划 于二零一三年九月十七日,董事会批准及采纳本公司受限制股份单位计划。受限制股份单位计划的目的为透过向董事、 高级管理层及雇员提供拥有本公司股权的机会,激励彼等为本集团作出贡献,吸引、激励及挽留技术熟练与经验丰富的 人员为本集团的未来发展及扩展而努力。 本公司或其任何附属公司现有雇员、董事(不论执行或非执行董事,惟不包括独立非执行董事)或高级职员为合资格根据 受限制股份单位计划获授受限制股份单位的人士(「受限制股份单位合资格人士」)。董事会酌情甄选可根据受限制股份单 位计划获授受限制股份单位的合资格人士。根据受限制股份单位计划规则,每名受限制股份单位合资格人士并无拥有受 限制股份单位数目的上限,惟概无受限制股份单位合资格人士获授超过本公司已发行股本1.5%之受限制股份单位。 受限制股份单位计划将自首次授出受限制股份单位日期﹙即二零一三年三月四日﹚起计八年内有效(「受限制股份单位计 划有效期间」)。于二零一八年六月三十日,受限制股份单位计划余下期限约为两年零八个月。 根据受限制股份单位计划所授予的受限制股份单位总数(不包括根据受限制股份单位计划规则已失效或注销的受限制股份 单位)的数目上限为受限制股份单位受托人(定义见下文)就受限制股份单位计划不时持有或将持有的股份数目。 在以下任何情况下,董事会不得向受限制股份单位合资格人士授予任何受限制股份单位: (i) 证券法律或规例规定须就授予受限制股份单位或就受限制股份单位计划刊发章程或其他发售文件,除非董事会另有 决定; (ii) 倘授予受限制股份单位会导致本公司、其附属公司或其任何董事违反任何相关证券法例、规则或规例;或 (iii) 倘授予任何受限制股份单位会违反受限制股份单位计划规则之上限。在有关规则下,根据受限制股份单位计划可能 授予的受限制股份单位总数(不包括根据该规则已失效或注销的受限制股份单位)的数目上限为受托人就受限制股份 单位计划不时持有的股份数目。 董事会可决定受限制股份单位的归属标准、条件及时间表,且该等标准、条件及时间表须于该等受限制股份单位授予函 列明。在归属标准、条件及时间表已获达致、履行、达成或豁免后的一段合理时间内,董事会将向受限制股份单位计划 下各有关参与者(「受限制股份单位参与者」)发出归属通知(「归属通知」)。归属通知将确认已达致、履行、达成或获豁 免的归属标准、条件及时间表的程度以及涉及的股份数目(及(倘适用)该等股份相关的现金或非现金收入、股息或分派 及╱或出售非现金及非实物分派的所得款项)。已授予之受限制股份单位受下文「根据首次公开发售后购股权计划及首次 公开发售前购股权计划授予及尚未行使的购股权及根据受限制股份单位计划授予及尚未行使的受限制股份单位的详情- (c)根据受限制股份单位计划获授受限制股份单位而支付的代价及获授受限制股份单位的归属期」一节所述之归属限制,当 受限制股份单位归属及相应股份转让予受限制股份单位参与者,受限制股份单位参与者按照受限制股份单位计划规则并 不受股份买卖限制。 的受限制股份单位。本公司可(i)向受限制股份单位受托人配发及发行股份,该等股份将由受限制股份单位受托人持有, 用于落实受限制股份单位的行使,及╱或(ii)指示及促使受限制股份单位受托人向任何股东收取现有股份或购买现有股份 (不论是在场内或场外)以落实受限制股份单位的行使。受限制股份单位计划的相关股份由代名人公司TheCoreAdmin BoyaaRSULimited﹙「受限制股份单位代名人」﹚持有。受限制股份单位计划的相关股份应占股息将向受限制股份单位 代名人﹙作为有关股份的登记股东﹚支付。已授予之受限制股份单位的相关股份应占股息将由受限制股份单位代名人为 受限制股份单位参与者的利益持有,其将在股息派付之时,按照各受限制股份单位参与者在其时已获授予之相关股份的 相应数目而向彼等派付。余下股息为于相关储备池之相关股份﹙其受限制股份单位尚未授予﹚﹙「受限制股份单位池」﹚ 应占股息。有关受限制股份单位池中的股份的股息将首先用作清缴本公司应付予受限制股份单位计划受托人的尚未支付 的受限制股份单位计划费用及开支,而有关股息的余下部分将转让予紧接采纳受限制股份单位计划前的本公司股东﹙即 BoyaaGlobalLimited、EmilyTechnologyLimited、ComsenzHoldingsLimited及红杉资本及其联属人士﹚,并以当时各自 于本公司的持股比例转让。同样地,除红股将不会用作支付任何尚未支付的受限制股份单位的费用及开支外,任何所分 派的红股将以分派股息的相同方式处理。 本公司已为受限制股份单位代名人于本公司股东大会上行使持有的股份所附投票权设立以下机制︰ (i) 就本公司每次股东大会而言,本公司将向每名受限制股份单位参与者发送投票指示表格,以向该等受限制股份单位 参与者争取票数。投票指示表格将与相关股东大会的代表委任表格极为相似及将载列将于股东大会上提呈的决议案 的一般说明,并将容许受限制股份单位参与者选择对各项决议案投票赞成或反对。本公司亦会向每名受限制股份单 位参与者提供有关将于该股东大会上提呈的事项的相关公司通讯(例如股东通函及年报),以便受限制股份单位参 与者获得所有供考虑相关决议案的相关资讯,犹如彼等为本公司的股东。每名受限制股份单位参与者将有权就所获 授受限制股份单位(不论已归属或未归属)涉及的每股股份享有一票表决权。受限制股份单位参与者将须于投票指示 表格所载的限期前将经签署及填妥的投票指示表格交回受限制股份单位计划的管理人(「管理人」)﹙现时为张伟先 生﹚,限期将为相关股东大会举行前不少于七天,而受限制股份单位参与者将获给予至少七天以考虑如何投票。只 要管理人于建议限期前收到受限制股份单位参与者妥为签署及填妥的投票指示,管理人将计算投票赞成及反对提呈 的各项决议案的总票数,并向受限制股份单位代名人发出相应指示,而受限制股份单位代名人将仅根据管理人的指 示(该指示则反映受限制股份单位参与者的指示)进行投票。 (ii) 对于未有于投票指示表格所载的建议限期前将妥为签署及填妥的投票指示表格交回管理人的该等受限制股份单位参 与者,管理人将不会给予受限制股份单位代名人任何指示,以致将不会就授予的受限制股份单位涉及的该等股份进 行投票,而受限制股份单位代名人须就授予的受限制股份单位涉及的该等股份放弃投票。 指示,以致将不会就该等股份进行投票,而受限制股份单位代名人亦须就该等股份放弃投票。 有关受限制股份单位计划主要条款的进一步详情载于招股章程及本公司二零一七年年报中。于截至二零一八年六月三十 日止六个月,概无受限制股份单位根据受限制股份单位计划授出或同意授出,亦概无任何受限制股份单位被注销。受限 制股份单位计划下购股权的变动详情,载列于下文「根据首次公开发售后购股权计划及首次公开发售前购股权计划授出及 尚未行使的购股权及根据受限制股份单位计划授出及尚未行使的受限制股份单位的详情」一节。 根据首次公开发售后购股权计划及首次公开发售前购股权计划授出及尚未行使的购股权及根据受限制股份单 位计划授出及尚未行使的受限制股份单位的详情 于二零一八年 于二零一八年 一月一日 紧接购股权获 六月三十日 购股权或受限制 行使日期前 购股权或受限制 购股权持有人╱受限制 于本集团 股份单位代表 股份的加权 股份单位代表 股份单位承授人的姓名 担任的职位 性质 的股份数目 授出日期 于期间授出 行使价 于期间行使 平均收市价 于期间失效 的股份数目 本集团254名雇员及前雇员 购股权 56,888 二零一一年二月一日 – 0.05美元 45,000 3.23 – 11,888 14,749 二零一二年三月二日 – 0.10美元 12,000 2.92 – 2,749 72,240 二零一二年七月一日 – 0.15美元 – – – 72,240 10,563,913 二零一五年九月七日 – 3.108港元 751,000 3.30 777,530 9,035,383 受限制股份单位 8,838,407 二零一一年二月一日 – – 7,664,295 – 14,626 1,159,486 78,155 二零一二年三月二日 – – 27,219 – 9,400 41,536 98,908 二零一二年七月一日 – – 8,587 – – 90,321 10,498,243 二零一三年三月四日 – – 3,227,016 – 378,766 6,892,461 967,140 二零一五年三月十二日 – – 463,281 – 116,671 387,188 总计 31,188,643 – 12,198,398 1,296,993 17,693,252 (a) 根据首次公开发售后购股权计划获授购股权而支付的代价、获授购股权的归属期及行使期 上表所述根据首次公开发售后购股权计划获授购股权的每位持有人须就根据首次公开发售后购股权计划获授的各项 购股权支付1.00港元。 倘购股权持有人的表现良好,则向各购股权持有人授予的购股权将按下列的归属时间表归属: (i) 于授予日期后满12个月当日归属所授予购股权的25%; (ii) 于授予日期后满24个月当日归属所授予购股权的25%;及 (iii) 自授予日期后第25个月起,分24个月每月等额归属所授予购股权余下之50%。 自授予日期开始,根据首次公开发售后购股权计划授予的每份购股权具有十年的行使期。 (b) 根据首次公开发售前购股权计划获授购股权而支付的代价、获授购股权的归属期及行使期 上表所述根据首次公开发售前购股权计划获授购股权的持有人毋须就根据首次公开发售前购股权计划获授任何购股 权而付款。 倘购股权持有人的表现良好,则向各购股权持有人授出的购股权将下列的归属时间表归属: (i) 于授出有关购股权日期后满12个月当日归属购股权相关股份总数的25%; (ii) 于授出有关购股权日期后满18个月当日归属购股权相关股份总数的12.5%; (iii) 于授出有关购股权日期后满24个月当日归属购股权相关股份总数的12.5%;及 (iv) 自授出有关购股权日期后第25个月起,分24个月每月等量归属购股权相关股份总数的其余50%。 根据首次公开发售前购股权计划授出的每份购股权具有八年的行使期间。 (c) 根据受限制股份单位计划获授受限制股份单位而支付的代价及获授受限制股份单位的归属期 上表所述根据受限制股份单位计划获授受限制股份单位的承授人毋须就根据受限制股份单位计划获授任何受限制股 份单位而付款。 于二零一三年三月四日前获授出的受限制股份单位乃获授出以取替首次公开发售前购股权计划项下所授出的若干购 股权,并拥有与根据首次公开发售前购股权计划所授出的购股权相同的归属期。请参阅上文「(b)根据首次公开发售 前购股权计划获授购股权而支付的代价、获授购股权的归属期及行使期」分段。 就二零一三年三月四日授出的受限制股份单位而言,其须(除非本公司另有决定并以书面方式知会有关承授人)按以 下方式归属: (i) 25%的受限制股份单位自二零一三年九月三十日起计满12个月之日归属; (ii) 12.5%的受限制股份单位自二零一三年九月三十日起计满18个月之日归属; (iii) 12.5%的受限制股份单位自二零一三年九月三十日起计满24个月之日归属;及 (iv) 其余50%的受限制股份单位自二零一三年九月三十日起计第25个月开始分成24份等额股份每月归属。 就二零一五年三月十二日授出的受限制股份单位而言,其须按以下方式归属: (i) 25%的受限制股份单位于受限制股份单位授出日期后满12个月之日归属; (ii) 25%的受限制股份单位于受限制股份单位授出日期后满24个月之日归属; (iii) 12.5%的受限制股份单位于受限制股份单位授出日期后满30个月之日归属; (iv) 12.5%的受限制股份单位于受限制股份单位授出日期后满36个月之日归属;及 (v) 其余25%的受限制股份单位自授出日期后第37个月开始分成12份等额股份每月归属, 并须视乎本公司与相关承授人能否达致或满足紧接该归属前的年度及半年度业绩目标或考核。 购买、出售或赎回上市证券 截至二零一八年六月三十日止六个月,本公司根据本公司股东于二零一七年五月二十九日及二零一八年六月六日举行的 股东周年大会上批准的股份购回授权以总代价91,783,760.00港元在联交所购回27,644,000股本公司股份。购回详情概述 如下: 每股面值 0.00005美元 每股价格 的普通股 购回日期 最高价 最低价 数目 总代价 港元 港元 港元 二零一八年一月四日 3.24 3.23 350,000 1,133,190.00 二零一八年一月八日 3.23 3.22 34,000 109,780.00 二零一八年三月二十六日 3.03 2.96 198,000 596,440.00 二零一八年四月三日 3.13 3.00 1,371,000 4,217,320.00 二零一八年四月四日 3.18 3.06 1,437,000 4,489,760.00 二零一八年四月六日 3.20 3.09 1,934,000 6,137,220.00 二零一八年四月九日 3.27 3.15 1,424,000 4,617,710.00 二零一八年四月十日 3.31 3.23 954,000 3,140,850.00 二零一八年四月十一日 3.37 3.30 895,000 3,003,030.00 二零一八年四月十二日 3.42 3.38 2,100,000 7,144,000.00 二零一八年四月十三日 3.47 3.39 605,000 2,087,750.00 二零一八年四月十六日 3.49 3.37 1,889,000 6,566,110.00 二零一八年四月十七日 3.52 3.47 3,102,000 10,856,660.00 二零一八年四月十八日 3.48 3.33 2,599,000 8,863,390.00 二零一八年四月十九日 3.55 3.40 5,364,000 18,711,780.00 二零一八年四月二十日 3.20 3.13 2,658,000 8,409,030.00 二零一八年六月二十一日 2.41 2.41 50,000 120,500.00 二零一八年六月二十二日 2.39 2.35 70,000 166,510.00 二零一八年六月二十五日 2.38 2.37 142,000 337,760.00 二零一八年六月二十六日 2.31 2.29 94,000 216,570.00 二零一八年六月二十七日 2.31 2.30 200,000 461,100.00 二零一八年六月二十八日 2.28 2.25 57,000 129,590.00 二零一八年六月二十九日 2.29 2.28 117,000 267,710.00 总计: 27,644,000 91,783,760.00 的已发行股本已减去所购回股份的面值。购回所支付的溢价已自本公司的股份溢价扣除。董事会认为,购回股份可提高 本公司的每股盈利来使本公司股东整体受益。 除上文所披露者外,截至二零一八年六月三十日止六个月,本公司及其附属公司概无购买、出售或赎回本公司任何上市 证券。 中期股息 董事会截至二零一八年六月三十日止六个月并无宣派中期股息。 遵守企业管治守则 截至二零一八年六月三十日止六个月,本公司已遵守上市规则附录14所载的《企业管治守则》(「该守则」)之适用守则条 文,惟该守则第A.2.1条规定主席与行政总裁的角色应分开及不应由同一个人担任的规定除外。 张伟先生为本公司的主席兼首席执行官。张伟先生在互联网行业拥有丰富经验,负责本集团整体战略规划及整体管理, 且自本公司于二零零四年成立以来对本公司的成长及业务扩张贡献良多。董事会认为,主席及首席执行官的角色由同一 人担任有利于本集团的管理。由经验丰富的人才组成的高级管理层及董事会可确保权力与职权平衡。董事会目前由两名 执行董事(包括张伟先生)及三名独立非执行董事组成,因此其组成的独立程度相当大。 董事会将持续检讨及监督本公司的企业管治状况,以遵守该守则并维持本公司高水准的企业管治。 董事进行证券交易之标准守则 本公司已采纳上市规则附录10所载之标准守则,作为有关董事进行证券交易的行为守则。本公司已向所有董事作查询, 而董事已确认截至二零一八年六月三十日止六个月已遵从标准守则。 审核委员会 本公司已依照该守则的规定设立审核委员会,并制订书面职权范围。于本报告日期,审核委员会由本公司三名独立非执 行董事张毅林先生、蔡汉强先生及由彩震先生组成,张毅林先生为审核委员会主席。 审核委员会已经审阅和讨论本集团截至二零一八年六月三十日止六个月的未经审核中期业绩及中期报告。就本公司采纳 的会计处理方法而言,董事会与审核委员会之间并无出现意见分歧。 董事会成员变动及根据上市规则第13.51B(1)条规定有关董事履历的变动 自本公司二零一七年年报日期起,概无董事会成员或董事履历详情之其他变动须根据上市规则第13.51B(1)条作出披露。 报告期后影响本集团的重大事项 自二零一八年六月三十日至本报告日期止,本集团没有其他重大事项。 全球发售所得款项用途 本公司股份于二零一三年十一月十二日在联交所主板上市。本公司合共177,014,000股每股面值0.00005美元的普通股按 每股5.35港元发行,总金额约为947.0百万港元。本公司自上述全球发售筹集的所得款项净额约为837.9百万港元。 于二零一七年十二月三十一日,上述发行之未动用所得款项为68.3百万港元。于报告期间,合共38.1百万港元已用于已 用作扩大市场推广及促销活动、股权投资、业务拓展及研发活动等。于二零一八年六月三十日,尚未使用的所得款项净 额为30.2百万港元,已存入本集团开立的银行账户作短期通知存款,计划于未来一年内用于推广市场。所得款项将根据 本公司的招股章程「未来计划及所得款项用途」一节所披露的拟定用途使用。 (于开曼群岛注册成立的有限公司) 引言 我们已审阅列载于第32至70页的中期简明合并财务资料,此中期简明合并财务资料包括博雅互动国际有限公司(「贵公 司」)及其附属公司(统称「贵集团」)于二零一八年六月三十日的中期合并资产负债表与截至该日止三个月及六个月的相关 中期合并综合收益表、截至该日止六个月的中期合并权益变动表及中期合并现金流量表,以及主要会计政策概要和其他 附注解释。香港联合交易所有限公司证券上市规则规定,就中期财务资料编制的报告必须符合以上规则的有关条文以及 国际会计准则第34号「中期财务报告」。 贵公司董事须负责根据国际会计准则第34号「中期财务报告」编制及列报该等中 期简明合并财务资料。我们的责任是根据我们的审阅对该等中期简明合并财务资料作出结论,并按照委聘之条款仅向整 体董事会报告,除此之外本报告别无其他目的。我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 审阅范围 我们已根据国际审阅准则第2410号「由实体的独立核数师执行中期财务资料审阅」进行审阅。审阅中期财务资料包括主要 向负责财务和会计事务的人员作出查询,及应用分析性和其他审阅程序。审阅的范围远较根据国际审计准则进行审核的 范围小,故不能令我们可保证我们将知悉在审核中可能被发现的所有重大事项。因此,我们不会发表审核意见。 结论 按照我们的审阅,我们并无发现任何事项,令我们相信中期简明合并财务资料在各重大方面未有根据国际会计准则第34 号「中期财务报告」编制。 天健(香港)会计师事务所有限公司 执业会计师 曾昭强 执业证书编号:P04968 香港,二零一八年八月二十三日 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 附注 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 资产 非流动资产 物业、厂房及设备 7 41,195 40,014 无形资产 7 2,082 2,788 联营公司权益 8 16,406 14,958 按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产 9 91,017 – 可供出售金融资产 – 128,280 递延所得税资产 10 13,711 1,055 预付款项及其他应收款项 12 23,797 26,122 按公平值计量并计入损益的金融资产 13 592,679 554,660 780,887 767,877 流动资产 贸易应收款项 11 35,197 36,203 预付款项及其他应收款项 12 53,687 59,497 按公平值计量并计入损益的金融资产 13 843,661 664,424 定期存款 268,041 119,879 现金及现金等价物 14 557,912 858,193 1,758,498 1,738,196 总资产 2,539,385 2,506,073 权益及负债 本公司拥有人应占权益 股本 15 237 249 股份溢价 15 544,226 642,365 回购股份 15 (1,433) (27,283) 就受限制股份单位计划所持的股份 15 (15) (15) 储备 16 (51,473) 93,634 保留盈利 1,770,396 1,515,211 2,261,938 2,224,161 非控股权益 – – 总权益 2,261,938 2,224,161 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 附注 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 负债 非流动负债 递延所得税负债 10 12,610 2,899 流动负债 贸易及其他应付款项 18 91,665 97,218 递延收益 – 18,176 合约负债 19 12,246 – 即期所得税负债 160,926 163,619 264,837 279,013 负债总额 277,447 281,912 权益及负债总额 2,539,385 2,506,073 流动资产净值 1,493,661 1,459,183 总资产减流动负债 2,274,548 2,227,060 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 收益 6 124,365 189,335 284,235 411,705 收益成本 20 (35,771) (65,167) (90,251) (159,267) 毛利 88,594 124,168 193,984 252,438 销售及市场推广开支 20 (8,431) (5,320) (21,105) (17,701) 行政开支 20 (33,160) (53,333) (71,571) (114,529) 其他收益–净额 21 27,562 2,280 62,878 11,432 经营利润 74,565 67,795 164,186 131,640 财务收入 22 4,243 14,681 9,115 27,567 财务成本 22 – – (89) (320) 财务收入–净额 22 4,243 14,681 9,026 27,247 分占联营公司溢利╱(亏损) 8 1,242 194 1,448 (271) 除所得税前利润 80,050 82,670 174,660 158,616 所得税开支 23 (8,294) (8,742) (20,882) (17,247) 期内利润 71,756 73,928 153,778 141,369 其他综合收益╱(亏损) 可能重新分类至损益的项目: -可供出售金融资产的公平值变动, 扣除税项 – (10,096) – (18,165) -货币换算差额 21,632 (3,435) 2,416 (6,054) 将不会在期后重新分类至损益的项目: -按公平值计量并计入其他综合收益的 金融资产的公平值变动,扣除税项 (47,353) – (48,194) – 期内其他综合亏损,扣除税项 (25,721) (13,531) (45,778) (24,219) 期内综合收益总额 46,035 60,397 108,000 117,150 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 附注 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 以下应占利润: -本公司拥有人 71,756 73,928 153,778 141,369 -非控股权益 – – – – 71,756 73,928 153,778 141,369 以下应占综合收益总额: -本公司拥有人 46,035 60,397 108,000 117,150 -非控股权益 – – – – 46,035 60,397 108,000 117,150 每股盈利 (每股以人民币分计) -基本 24 10.68 10.80 22.66 20.71 -摊薄 24 10.55 10.39 22.26 19.89 股息 25 – – – – (未经审计) 本公司拥有人应占 就受限制 股份单位 计划所持 股本 股份溢利 回购股份 的股份 储备 保留盈利 总计非控股权益 总权益 附注 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 于二零一八年一月一日的结余 249 642,365 (27,283) (15) 93,634 1,515,211 2,224,161 – 2,224,161 就采用国际财务报告准则 第9号的调整 3 – – – – (101,407) 101,407 – – – 于二零一八年一月一日的经调整结余 249 642,365 (27,283) (15) (7,773)1,616,618 2,224,161 – 2,224,161 综合收益 期内利润 – – – – – 153,778 153,778 – 153,778 其他综合收益╱(亏损) -按公平值计量并计入其他 综合收益的金融资产的 公平值变动,扣除税项 – – – – (48,194) – (48,194) – (48,194) -货币换算差额 – – – – 2,416 – 2,416 – 2,416 期内综合收益总额 – – – – (45,778) 153,778 108,000 – 108,000 雇员购股权计划及受限制 股份单位计划 -雇员服务价值 16 – – – – 2,078 – 2,078 – 2,078 -已发行股份的所得款项 15 – 1,909 – – – – 1,909 – 1,909 股份购回 15 – – (74,210) – – – (74,210) – (74,210) 股份注销 15 (12) (100,048) 100,060 – – – – – – 与拥有人的交易总额, 直接于权益确认 (12) (98,139) 25,850 – 2,078 – (70,223) – (70,223) 于二零一八年六月三十日的结余 237 544,226 (1,433) (15) (51,473)1,770,396 2,261,938 – 2,261,938 (未经审计) 本公司拥有人应占 就受限制 股份单位 计划所持 股本 股份溢利 的股份 储备 保留盈利 总计非控股权益 总权益 附注 人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元人民币千元 于二零一七年一月一日的结余 248 609,826 (17) 139,542 1,271,966 2,021,565 – 2,021,565 综合收益 期内利润 – – – – 141,369 141,369 – 141,369 其他综合亏损 -可供出售金融资产的公平值变动, 扣除税项 – – – (18,165) – (18,165) – (18,165) -货币换算差额 – – – (6,054) – (6,054) – (6,054) 期内综合收益总额 – – – (24,219) 141,369 117,150 – 117,150 雇员购股权计划及受限制股份单位计划 -雇员服务价值 16 – – – 5,953 – 5,953 – 5,953 -已发行股份的所得款项 – 4,050 – – – 4,050 – 4,050 与拥有人的交易总额,直接于权益确认 – 4,050 – 5,953 – 10,003 – 10,003 于二零一七年六月三十日的结余 248 613,876 (17) 121,276 1,413,335 2,148,718 – 2,148,718 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 附注 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) 经营活动所得现金流量 经营所得现金 110,754 165,124 已付所得税 (19,943) (13,842) 经营活动所得现金净额 90,811 151,282 投资活动所得现金流量 购置物业、厂房及设备 (5,505) (4,123) 购买按公平值计量并计入损益的金融资产 (1,479,700) (710,698) 持有期超过三个月的定期存款 (213,171) – 已收回持有期超过三个月的定期存款 65,342 444 出售按公平值计量并计入损益的金融资产的所得款项 1,288,100 189,146 出售物业、厂房及设备的所得款项 21 – 按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产股息收入 21 134 – 可供出售金融资产股息收入 21 – 1,576 已收按公平值计量并计入损益的金融资产回报 19,667 2,574 已收利息 2,683 23,378 投资活动所用现金净额 (322,429) (497,703) 融资活动所得现金流量 股份购回 (74,210) – 发行普通股的所得款项 17 1,909 4,050 融资活动(所用)╱所得现金净额 (72,301) 4,050 现金及现金等价物减少净额 (303,919) (342,371) 期初现金及现金等价物 858,193 1,563,281 现金及现金等价物的汇兑收益 3,638 3,478 期末现金及现金等价物 557,912 1,224,388 1.一般资料 博雅互动国际有限公司(「本公司」)于开曼群岛注册成立。其注册办事处地址为P.O.Box309,UglandHouse,Grand Cayman,KY1-1104,CaymanIslands。本公司的股份已于二零一三年十一月十二日在香港联合交易所有限公司(「联 交所」)的主板上市(「上市」)。 本公司为一家投资控股公司。本公司及其附属公司(统称为「本集团」)在中华人民共和国(「中国」)、香港以及其他 国家及地区主要从事开发及经营网络棋牌类游戏业务。 本集团于二零一八年六月三十日的中期合并资产负债表以及截至该日止三个月及六个月的中期合并综合收益表、截 至该日止六个月的中期合并权益变动表及中期合并现金流量表及重大会计政策概要以及其他解释附注(统称为「中期 简明合并财务资料」)已获董事会于二零一八年八月二十三日批准予以刊发。 除非另有指明外,本中期简明合并财务资料以人民币列示。 2.编制基准 中期简明合并财务资料已根据国际会计准则委员会颁布的国际会计准则(「国际会计准则」)第34号「中期财务报告」 编制。本中期简明合并财务资料应与本公司的二零一七年年报所载本集团截至二零一七年十二月三十一日止年度的 年度合并财务报表(「二零一七年财务报表」)一并阅读。 除下文所述者外,所采用的会计政策与二零一七年财务报表所采用的会计政策一致,乃根据国际财务报告准则(「国 际财务报告准则」)按历史成本法编制,并通过重估按公平值计量并计入损益及其他综合收益的金融资产(均按公平 值列账)而作出修改。 中期期间的所得税会按预期年度盈利总额的适用税率预提。 3.重大会计政策 于本中期期间,本集团已首次应用以下截至二零一八年十二月三十一日止财务年度强制生效之国际财务报告准则之 修订。 国际财务报告准则第9号 金融工具 国际财务报告准则第15号 与客户的合约收益 国际财务报告准则第2号(修订本) 以股份为基础的支付交易的分类和计量 下表慨述本集团于二零一八年一月一日各类金融资产根据国际会计准则第39号之原有计量类别及根据国际财务报 告准则第9号之新计量类别: 根据国际会计根据国际财务报告 准则第39号 准则第9号 于二零一八年 于二零一八年 国际会计准则第39号之 国际财务报告准则第9号之 一月一日 一月一日 金融资产 原有计量类别 新计量类别 之账面值 之账面值 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) 贸易应收款项 贷款及应收款项 摊销成本 36,203 36,203 其他应收款项 贷款及应收款项 摊销成本 67,777 67,777 上市的股本证劵 可供出售金融资产按公平值计量并计入其他综合 114,198 114,198 收益的金融资产 非上市的股权投资 可供出售金融资产按公平值计量并计入其他综合 1,000 1,000 收益的金融资产 私人公司发行优先股 可供出售金融资产按公平值计量并计入其他综合 13,082 13,082 收益的金融资产 资产管理计划 按公平值计量并计入 按公平值计量并计入损益的 160,000 160,000 损益的金融资产 金融资产 股权投资合伙 按公平值计量并计入 按公平值计量并计入损益的 394,660 394,660 损益的金融资产 金融资产 理财产品 按公平值计量并计入 按公平值计量并计入损益的 664,424 664,424 损益的金融资产 金融资产 定期存款 贷款及应收款项 摊销成本 119,879 119,879 现金及现金等价物 贷款及应收款项 摊销成本 858,193 858,193 3.重大会计政策(续) 本集团使用过渡调整方法采用国际财务报告准则第9号,即透过将初次采用国际财务报告准则第9号之影响确认为 于二零一八年一月一日权益之期初余额。因此,分类为按公平值计量并计入其他综合收益的若干股本工具的公平值 因长期下跌而产生的减值亏损约人民币101,407,000元已于二零一八年一月一日自保留盈利转至其他储备。另外, 由于于二零一八年一月一日采用国际财务报告准则第9号,可供出售金融资产重新分类为按公平值计量并计入其他 综合收益的金融资产。 下表慨述于二零一八年一月一日过渡至国际财务报告准则第9号对保留盈利及其他储备之影响: 人民币千元 保留盈利 于二零一八年一月一日的结余(经审计) 1,515,211 就采用国际财务报告准则第9号的调整 101,407 于二零一八年一月一日的经调整结余(未经审计) 1,616,618 人民币千元 其他储备(附注16) 于二零一八年一月一日的结余(经审计) (17,577) 就采用国际财务报告准则第9号的调整 (101,407) 于二零一八年一月一日的经调整结余(未经审计) (118,984) 本集团有须遵守国际财务报告准则第9号的新预期信贷亏损模式的贸易应收账款,及本集团须根据国际财务报告准 则第9号就该等应收账款修订其减值方法。 本集团采用国际财务报告准则第9号简化方法计量预期信贷亏损,于初步确认时,为所有贸易应收账款拨备整个存 续期内的预期亏损。为计量预期信贷亏损,贸易应收账款已根据摊占信贷风险特点及过期天数分类。采纳新方法 对于截至二零一八年六月三十日止六个月之财务资料中呈报之金额造成约人民币861,000元的应收账款预期信贷亏 损。 当不存在可收回的合理预期时,本集团会撇销贸易应收账款。不存在可收回的合理预期的指标包括(其中包括)债务 人无法与本集团达成还款计划及无法就逾期超过90日的账款作出合约付款(信用期)。 3.重大会计政策(续) 本集团亦已自愿变更中期合并资产负债表中若干金额的呈列以反映国际财务报告准则第15号的术语: – 与网络游戏的开发及运营有关的合约负债之前计入递延收入(于二零一八年一月一日约为人民币18,176,000元) 于本中期期间应用国际财务报告准则第15号及国际财务报告准则第2号(修订本)并无对本集团之业绩及财务状况造 成重大影响。 以下的新订准则已经发出并与本集团有关,但于二零一八年一月一日起的财政年度并未生效及并未提早采纳: 于下列日期或 之后开始的 财政年度生效 国际财务报告准则第16号 租赁 二零一九年一月一日 国际财务报告准则第16号主要影响本集团营运租赁的会计处理。采用国际财务报告准则第16号后,本集团大部分 营运租赁承担将于合并资产负债表列作租赁负债及使用权资产。租赁负债其后以摊销成本计量,使用权资产则于租 期内按直线法折旧。本公司董事预期,未来应用国际财务报告准则第16号将会对合并财务报表构成影响。 4.估计 管理层须于编制中期简明合并财务资料时作出可影响会计政策应用及呈报资产与负债、收入及开支数额的判断、估 计及假设。实际结果或会与估计数字有差异。 实施国际财务报告准则第9号导致对金融资产减值相关关键会计估算及判断的评估出现变动。 厘定预期信贷损失时,管理层须作出判断,以界定何谓信贷风险大幅上升,以及于假设及估算中归纳有关过往事 件、当前状况及经济状况预测的相关资料。拨备矩阵乃根据本集团于具有类似信贷风险特征的应收贸易款项的预期 年期内的历史观察违约率厘定,并就前胆估计作出调整。 4.估计(续) 在估算当中作出判断时需使用假设,而假设相当主观且极易受风险因素影响,尤其是易受有关地域的经济及信贷状 况变动所影响。许多因素在很大程度上互相影响,而整体贷款减值准备不会特别易受某项单一因素影响。仅采用拨 备矩阵厘定的预期信贷损失会作调整,以不偏不倚地计算预期损失,该调整可反映预期信贷损失对不同经济假设的 整体敏感度。 实施国际财务报告准则第15号导致收益确认出现变动。识别合约中的履约责任、厘定交易价、将交易价分配至合 约中的履约责任及于实体完成履约责任时(或就此)确认收益均涉及判断。 本集团于二零一七年财务报表所应用的会计政策及估计不确定性的主要来源之重大判断并无其他变动。 5.财务风险管理 5.1财务风险因素 本集团承受多种财务风险:市场风险(包括外汇风险、价格风险及利率风险)、信贷风险及流动资金风险。 本中期简明合并财务资料并无包括年度财务报表所要求的所有财务风险管理资料及披露,故应与二零一七年 财务报表一并阅读。 自二零一七年年末并无任何有关风险管理政策的重大转变。 5.2外汇风险 本集团经营国际业务并须承担不同货币(主要为人民币及美元)所产生的外汇风险。本集团现时并无进行对冲 外币的交易,惟透过定期监察管理其风险,以尽可能降低其外币风险的金额。外汇风险来自以并非为实体功 能货币的货币计值的未来商业交易以及经确认资产及负债。财务部门负责监察及管理各外币的净值。 5.财务风险管理(续) 5.2外汇风险(续) 就功能货币为人民币的中国附属公司而言,倘美元兑人民币升值╱贬值5%,其他所有变量保持不变,则本 集团截至二零一八年六月三十日止六个月的税后利润将增加╱减少约人民币1,505,000元(截至二零一七年六 月三十日止六个月:约人民币1,527,000元),主要是由于换算以美元计值的货币资产净值的外汇收益╱亏损 净额所致。就功能货币为美元或港元的集团国外公司而言,倘人民币兑美元及港元升值╱贬值5%,其他所 有变量保持不变,截至二零一八年六月三十日止六个月的税后利润将增加╱减少约人民币19,792,000元(截 至二零一七年六月三十日止六个月:约人民币18,612,000元),主要是由于换算以人民币计值的货币资产净 值的外汇收益╱亏损净额所致。 5.3流动资金风险 与二零一七年年末相比,财务负债的合约未贴现现金流出并无重大变动。 5.4公平值估计 下表采用估值方法分析按公平值列账的金融工具。不同层级已界定如下︰ 同类资产或负债在交投活跃市场的报价(无调整)(第一层级)。 除报价外,就资产或负债而言包含于第一层级的直接(即作为价格)或间接(即自价格引伸)可观察输入 值(第二层级)。 并非依据可观察的市场数据作出的有关资产或负债的输入值(即不可观察的输入值)(第三层级)。 5.财务风险管理(续) 5.4公平值估计(续) 下表呈列本集团于二零一八年六月三十日及二零一七年十二月三十一日按公平值计量的金融资产︰ 第一层级 第二层级 第三层级 总额 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 未经审计 于二零一八年六月三十日 资产 按公平值计量并计入损益的 金融资产 – – 1,436,340 1,436,340 按公平值计量并计入其他综合 收益的金融资产 74,743 – 16,274 91,017 74,743 – 1,452,614 1,527,357 经审计 于二零一七年十二月三十一日 资产 按公平值计量并计入损益的 金融资产 – – 1,219,084 1,219,084 可供出售金融资产 114,198 – 14,082 128,280 114,198 – 1,233,166 1,347,364 本集团的董事与财务部门紧密工作,透过向被投资方的管理人垂询及审阅最新的财务报表和相关的合同以核 实及分析用于各项投资估值中的主要输入数据及假设。 于评估第一层级的按公平值计量的金融资产时,其公平值以交投活跃市场的报价厘定。 于评估第三层级的按公平值计量的金融资产时,其公平值以多种估值技术估算,包括参照本集团各自资产净 值的份额、投资的估计回报率及其后变现值等。公平值乃根据不可观察市场数据的输入值计量,但更改此等 输入值,以其他合理及可能的选择再作估算,不会对本集团的业绩及财务状况有重大影响。 5.财务风险管理(续) 5.4公平值估计(续) 下表呈列截至二零一八年六月三十日止六个月第三层级工具的变动: 按公平值计量 按公平值计量 并计入其他 并计入损益 综合收益的 可供出售 的金融资产 金融资产 金融资产 总值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 于二零一八年一月一日期初结余 1,219,084 – 14,082 1,233,166 因应采用国际财务报告准则第9号 从可供出售金融资产转入 – 14,082 (14,082) – 添置 1,479,700 3,000 – 1,482,700 出售 (1,291,105) – – (1,291,105) 于损益内确认的未变现收益 27,750 – – 27,750 于其他综合收益内确认的未变现收益 – (932) – (932) 货币汇兑差额 911 124 – 1,035 于二零一八年六月三十日期末结余 1,436,340 16,274 – 1,452,614 「其他收益–净额」下于损益内确认的 年内未变现收益总额 27,750 – – 27,750 5.财务风险管理(续) 5.4公平值估计(续) 下表呈列截至二零一七年六月三十日止六个月第三层级工具的变动: 按公平值计量 并计入损益的 可供出售 金融资产 金融资产 总值 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) 于二零一七年一月一日期初结余 325,285 14,686 339,971 添置 710,697 – 710,697 出售 (185,758) – (185,758) 于损益内确认的未变现收益 2,246 – 2,246 汇兑差额 (925) (244) (1,169) 于二零一七年六月三十日期末结余 851,545 14,442 865,987 「其他收益–净额」下于损益内确认的 年内未变现收益总额 2,246 – 2,246 6.收益及分部资料 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 网络游戏的开发及运营 -网页游戏 44,169 53,610 96,219 116,645 -移动游戏 80,196 135,725 188,016 295,060 124,365 189,335 284,235 411,705 本公司董事认为,本集团的业务乃以单个分部经营及管理。本公司董事(即本集团主要经营决策者)于作出资源分配 及评估表现之决策时审阅本集团整体经营业绩。因此本公司董事认为本集团仅有一个经营分部。因此并无呈列分部 资料。 6.收益及分部资料(续) 本集团提供多种语言版本的游戏,以让游戏玩家在不同地方玩游戏。所有收益来自中国(包括香港地区)。源自本集 团不同语言版本游戏的收益明细如下: 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 简体中文 38,338 94,413 116,386 217,754 其他语言 86,027 94,922 167,849 193,951 124,365 189,335 284,235 411,705 本集团拥有大量游戏玩家,截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月,概无玩家贡献的收益超过 本集团收益的10%。 除递延所得税资产、按公平值计量并计入损益的金融资产、按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产及可供出 售金融资产外,本集团的非流动资产位于如下地区: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 中国内地 67,152 66,807 其他地区 16,328 17,075 83,480 83,882 7.物业、厂房及设备与无形资产 物业、厂房 及设备 无形资产 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) 于二零一八年一月一日期初结余 40,014 2,788 添置 5,505 – 出售 (22) – 折旧及摊销 (4,418) (706) 货币汇兑差额 116 – 于二零一八年六月三十日期末结余 41,195 2,082 8.联营公司权益 人民币千元 (未经审计) 于二零一八年一月一日期初结余 14,958 分占溢利 1,448 于二零一八年六月三十日期末结余 16,406 本公司董事认为,于二零一八年六月三十日及于二零一七年十二月三十一日所有联营公司对本集团的影响并不重 大,因此并无披露该等联营公司的个别财务报表资料摘要。 9.按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产 人民币千元 (未经审计) 于二零一八年一月一日期初结余 – 因应采用国际财务报告准则第9号从可供出售金融资产转入 128,280 添置非上市股权投资 3,000 添置上市股权投资 15,318 公平值变动 (56,188) 货币汇兑差额 607 于二零一八年六月三十日期末结余 91,017 按公平值计量并计入其他综合收益的金融资产包括以下各项︰ 二零一八年 六月三十日 人民币千元 (未经审计) 于中国上市的股本证券 61,841 于美国上市的股本证券 12,902 非上市股权投资 3,068 私人公司发行优先股 13,206 91,017 10.递延所得税 期内递延所得税资产(不计及同一税务司法管辖区内的结余抵销)的变动如下︰ 递延所得税资产 人民币千元 (未经审计) 于二零一八年一月一日 1,055 扣除损益(附注23) (457) 计入与其他综合收益组成部分有关的税项 13,113 于二零一八年六月三十日 13,711 期内递延所得税负债(不计及同一税务司法管辖区内的结余抵销)的变动如下︰ 递延所得税负债 人民币千元 (未经审计) 于二零一八年一月一日 2,899 扣除损益(附注23) 4,592 扣除与其他综合收益组成部分有关的税项 5,119 于二零一八年六月三十日 12,610 11.贸易应收款项 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 贸易应收款项 36,058 36,203 减:减值拨备 (861) – 35,197 36,203 贸易应收款项来自于网络游戏业务的开发及运作。平台及第三方支付供应商向付费玩家收取款项并汇出现金,惟扣 除根据本集团与平台或第三方支付供应商所订立协议的相关条款提前厘定的佣金费用。授予平台及第三方支付供应 商的贸易应收款项信用期通常为30至120天。于各结算日,以贸易应收款项总额确认日期扣除减值拨备前计的账龄 分析如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 0–60日 22,401 27,369 61–90日 5,799 2,952 91–180日 4,964 2,155 180日以上 2,894 3,727 36,058 36,203 12.预付款项及其他应收款项 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 计入非流动资产 购买物业、厂房及设备的预付款项 6,123 6,489 雇员贷款(附注(a)) 13,774 16,133 雇员垫款 3,900 3,500 23,797 26,122 计入流动资产 雇员贷款(附注(a)) 1,981 2,748 雇员垫款 3,037 5,671 按金 1,503 1,214 广告成本预付款项 1,750 7,530 预付佣金费用 1,335 2,887 预付服务器租赁开支 711 660 应收利息 2,617 2,240 联营公司贷款(附注26) 2,000 2,000 未扣除的进项增值税 794 276 预付证券经纪商款项 29,513 22,921 其他 8,446 11,350 53,687 59,497 77,484 85,619 (a) 雇员贷款指提供予雇员的住房或汽车贷款。该等贷款为无担保及免息。于二零一八年六月三十日有约人民币15,755,000元(二零 一七年十二月三十一日:约人民币18,881,000元)须于1至10年内偿还。向雇员提供长期贷款的初始公平值乃根据现金流量以中国 人民银行颁布之现时借贷利率介乎4.75%至6.15%计算。初始公平值与该等贷款本金额之差额约人民币89,000元(截至二零一七 年六月三十日止六个月:约人民币320,000元)已记录于「财务成本」内(附注22)。 13.按公平值计量并计入损益的金融资产 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 计入非流动资产 非上市投资: -资产管理计划 100,572 160,000 -股权投资合伙 492,107 394,660 592,679 554,660 计入流动资产 非上市投资: -资产管理计划 42,346 – -理财产品 801,315 664,424 843,661 664,424 1,436,340 1,219,084 14.现金及现金等价物 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 银行存款及手头现金 174,941 207,754 短期银行存款 382,971 650,439 557,912 858,193 短期银行存款以人民币计值,期限介乎一个月至三个月。截至二零一八年六月三十日止六个月该等存款的实际利率 为3.33%(截至二零一七年十二月三十一日止年度︰3.97%)。 15.股本、股份溢价、回购股份及就受限制股份单位计划所持的股份 本公司的法定股本总额包括2,000,000,000股每股面值0.00005美元(二零一七年十二月三十一日:每股0.00005美 元)的普通股(二零一七年十二月三十一日:2,000,000,000股普通股)。 于二零一八年六月三十日,本公司已发行普通股总数为731,229,301股股份(二零一七年十二月三十一日: 767,821,301股股份),其中包括根据受限制股份单位计划(附注17(b))所持的61,258,828股股份(二零一七年十 二月三十一日:72,764,226股股份),及730,000股购回为其后注销的回购股份(二零一七年十二月三十一日: 10,492,000股股份)。除于二零一八年四月二十三日被分配至TheCoreAdminBoyaaOptionLimited的6,000股普通 股,该等股份已获悉数缴足。 (未经审计) 就受限制股份 普通股 单位计划 普通股数目 普通股面值 等同面值 股份溢价 回购股份 所持的股份 附注 千股 千美元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 二零一八年一月一日 767,821 38 249 642,365 (27,283) (15) 雇员购股权计划及受限制股份单位计划 -已发行股份的所得款项 17(a) 814 – – 1,909 – – 股份购回 (a) – – – – (74,210) – 股份注销 (a) (37,406) (1) (12) (100,048) 100,060 – 于二零一八年六月三十日 731,229 37 237 544,226 (1,433) (15) (a) 本集团于截至二零一八年六月三十日止六个月从市场购回其本身的27,644,000股股份(二零一七年十二月三十一日:10,492,000 股股份)。购回该等股份所支付的总金额约为人民币74,210,000元,并已从股东权益内扣除。该等回购股份其后于二零一八年三 月、五月及八月注销。于购回时的相关加权平均价格为每股3.35港元。 16.储备 (未经审计) 法定盈余 股本储备 货币换算差额 公积金 股份薪酬储备 其他储备 总计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二零一八年一月一日的结余 2,000 (4,300) 21,000 92,511 (17,577) 93,634 就采用国际财务报告准则第9号的调整 – – – – (101,407) (101,407) 于二零一八年一月一日的经调整结余 2,000 (4,300) 21,000 92,511 (118,984) (7,773) 雇员购股权计划及受限制股份单位计划 -雇员服务价值(附注20) – – – 2,078 – 2,078 按公平值计量并计入其他综合收益的 金融资产公平值变动,扣除税项 – – – – (48,194) (48,194) 货币换算差额 – 2,416 – – – 2,416 于二零一八年六月三十日的结余 2,000 (1,884) 21,000 94,589 (167,178) (51,473) 于二零一七年一月一日的结余 2,000 14,782 21,000 109,054 (7,294) 139,542 雇员购股权计划及受限制股份单位计划 -雇员服务价值(附注20) – – – 5,953 – 5,953 可供出售金融资产公平值变动, 扣除税项 – – – – (18,165) (18,165) 货币换算差额 – (6,054) – – – (6,054) 于二零一七年六月三十日的结余 2,000 8,728 21,000 115,007 (25,459) 121,276 17.股份支付 (a) 购股权 于二零一一年一月七日,本公司董事会批准设立一项购股权计划即首次公开发售前购股权计划,旨在表彰及 回馈合资格董事及雇员对本集团的增长及发展作出的贡献。首次公开发售前购股权计划项下的所有购股权合 约期限自授出日期起计为期八年。 于二零一三年十月二十三日,本公司董事会批准设立一项购股权计划即首次公开发售后购股权计划,旨在表 彰及回馈合资格董事及雇员对本集团的增长及发展作出的贡献。首次公开发售后购股权计划项下的所有购股 权合约期限自授出日期起计为期十年。 发行在外的购股权的数目变动: 购股权数目 二零一八年 二零一七年 (未经审计) (未经审计) 于一月一日 10,707,790 19,421,221 已行使 (808,000) (1,508,000) 已失效 (777,530) (4,605,000) 于六月三十日 9,122,260 13,308,221 期内行使的购股权导致808,000股股份获发行,行使的所得款项约为人民币1,909,000元。于行使时的相关加 权平均价格为每股3.29港元(二零一七年六月三十日:每股4.03港元)。 于二零一八年六月三十日及二零一七年六月三十日,仍未行使的购股权行使价及其各自数目的详情如下: 行使价 购股权数目 届满日期 原货币 相当于港元 二零一八年 二零一七年 (未经审计) (未经审计) 二零一九年一月三十一日 0.05美元 0.388港元 11,888 76,232 二零二零年三月一日 0.10美元 0.775港元 2,749 14,749 二零二零年六月三十日 0.15美元 1.163港元 72,240 72,240 二零二五年九月六日 3.108港元 3.108港元 9,035,383 13,145,000 9,122,260 13,308,221 17.股份支付(续) (b)受限制股份单位 根据本公司董事会于二零一三年通过的决议案,本公司设立受限制股份单位计划的目的是透过向董事、高级 管理层及雇员提供拥有本公司本身股权的机会,激励彼等为本集团作出贡献,吸引、激励及挽留技术熟练与 经验丰富的人员为本集团的未来发展及扩张而努力。 参与者可透过向汇聚信托有限公司(「受限制股份单位受托人」)送达书面行使通知并向本公司备份,行使其 (全部或部分)已获归属的受限制股份单位。 受限制股份单位计划将自首次授出受限制股份单位日期起计生效及有效,为期八年。 发行在外受限制股份单位数目的变动: 受限制股份单位数目 二零一八年 二零一七年 (未经审计) (未经审计) 于一月一日 20,480,853 37,170,304 已失效 (519,463) (2,778,425) 已归属及转让 (11,390,398) (3,591,480) 于六月三十日 8,570,992 30,800,399 于六月三十日已归属但并无转让 6,761,134 24,052,150 受限制股份单位获归属及转换时的相关加权平均股价为每股3.14港元(二零一七年六月三十日:每股4.11港 元)。 (c) 承授人预期留职率 本集团须估计将于购股权归属期间结束时留任本集团的承授人的预期每年百分比(「预期留职率」),以厘定自 综合收益表内扣除的股份酬金开支金额。于二零一八年六月三十日,预期留职率评估为80%(二零一七年六 月三十日:80%)。 (d)受限制股份单位计划所持有的股份 根据本公司董事会于二零一三年九月十七日通过的一项决议案,本公司设立受限制股份单位计划。于二零一 三年十月十一日,本公司与受限制股份单位受托人及受限制股份单位代名人订立一份信托契约,据此,受限 制股份单位受托人将担任受限制股份单位计划的管理人及受限制股份单位代名人将持有涉及受限制股份单位 计划的股份。 18.贸易及其他应付款项 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 贸易应付款项 1,668 837 其他应付税项 44,167 44,927 应计开支 3,387 3,105 应计平台佣金支出 22,312 33,877 应计广告开支 2,075 2,155 应付薪金及员工福利 12,962 6,858 就销售预付游戏点卡所得预收款 4,511 4,097 其他 583 1,362 91,665 97,218 贸易应付款项主要因租赁服务器而产生。卖家授予的贸易应付款项信用期一般为30至90日。按确认日期划分的贸 易应付款项账龄分析如下: 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 0–30日 532 542 31–60日 312 6 61–90日 133 – 90日以上 691 289 1,668 837 19.合约负债 合约负债指游戏玩家就本集团的网络游戏以预付游戏卡、游戏代币及虚拟物品形式预付的服务费,于二零一八年六 月三十日,相关服务尚未提供。与网络游戏的开发及运营有关的合约负债之前计入递延收入(于二零一八年一月一 日约为人民币18,176,000元)。 20.按性质划分的开支 计入收益成本的开支、销售及市场推广开支以及行政开支分析如下: 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 按平台及第三方付款供应商划分的 佣金支出(计入收益成本的开支) 32,620 53,065 79,203 136,971 雇员福利开支 (不包括以股份为基础的薪酬开支) 24,363 42,506 61,006 92,712 以股份为基础的薪酬开支 870 2,683 2,078 5,953 服务器租赁开支 2,979 4,727 6,167 9,465 办公室租金开支 2,117 2,398 4,345 4,764 物业、厂房及设备折旧 2,258 2,091 4,418 4,457 差旅费及招待费 1,392 2,246 2,010 4,316 其他专业服务费 1,847 1,063 3,165 3,555 核数师酬金 550 774 1,100 1,074 广告开支 5,202 1,977 13,757 10,834 无形资产摊销 350 421 706 844 其他开支 2,814 9,869 4,972 16,552 77,362 123,820 182,927 291,497 于截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月的研发开支分析如下: 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 雇员福利开支 (不包括以股份为基础的薪酬开支) 14,932 31,172 33,179 58,600 物业、厂房及设备折旧 – 446 – 825 办公室租金开支 561 766 1,168 1,616 其他开支 2,724 3,185 3,430 9,201 18,217 35,569 37,777 70,242 于截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月并无资本化任何研发开支。 21.其他收益–净额 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 按公平值计量并计入损益的 金融资产的已变现╱未变现 公平值收益╱(亏损) 14,775 (194) 47,417 5,634 外汇(亏损)╱收益净额 (1,578) 151 (1,367) 560 政府补贴及退税(附注(a)) 4,433 73 6,860 3,002 可供出售金融资产股息收入 – 1,576 – 1,576 按公平值计量并计入其他综合收益 的金融资产股息收入 134 – 134 – 按公平值计量并计入损益的 金融资产股息收入 12,271 – 12,271 – 出售物业、厂房及设备的亏损 – (1) (1) (15) 其他 (2,473) 675 (2,436) 675 27,562 2,280 62,878 11,432 (a) 政府补贴是指政府机构给予的多种行业专项补贴,以资助本集团于业务过程中所产生的研发成本。 22.财务收入–净额 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 财务收入 利息收入 4,217 11,543 6,900 23,378 向雇员提供非流动贷款的利息收入 935 508 1,141 706 外汇(亏损)╱收益净额 (909) 2,630 1,074 3,483 4,243 14,681 9,115 27,567 财务成本 向雇员提供非流动贷款的贴现影响 – – (89) (320) 财务收入-净额 4,243 14,681 9,026 27,247 23.所得税开支 本集团截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月的所得税开支分析如下: 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 即期所得税–中国 -即期税项 1,038 14,851 6,450 14,923 -过往期间超额拨备 (1,137) (290) (1,137) (290) (99) 14,561 5,313 14,633 即期所得税–香港 -即期税项 6,077 – 10,520 2,218 -过往期间超额拨备 – (6,469) – – 6,077 (6,469) 10,520 2,218 递延收入税项 2,316 650 5,049 396 8,294 8,742 20,882 17,247 23.所得税开支(续) (a) 开曼群岛所得税 本公司根据开曼群岛公司法于开曼群岛注册成立为获豁免有限公司,因此豁免缴纳开曼群岛所得税。 (b)香港利得税 于本期间,就香港利得税而言,首港币2,000,000元的应课税溢利按8.25%的税率作出拨备,而超过港币 2,000,000元的应课税溢利的任何部分则按16.5%的税率作出拨备(二零一七年:所有应课税溢利的16.5%)。 (c) 中国企业所得税(「企业所得税」) 本集团就在中国的业务所作所得税拨备一直按截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月估 计应课税溢利25%的税率,根据现有相关法律、诠释及惯例计算。 根据企业所得税法,本公司的间接全资附属公司,深圳市东方博雅科技有限公司(「博雅深圳」),已于二零一 五年成功重续其「高新技术企业」资格,因此,博雅深圳自二零一五年一月一日至二零一七年十二月三十一日 享有15%的优惠税率。根据本公司管理层的评估,博雅深圳极有可能将于二零一八年成功重续截至二零二零 年十二月三十一日止未来三个年度的「高新技术企业」资格。因此,截至二零一八年六月三十日止三个月及六 个月,博雅深圳的实际所得税税率为15%(二零一七年六月三十日止三个月及六个月:15%)。 本公司的直接全资附属公司,博雅网络游戏开发(深圳)有限公司(「博雅中国」),已于二零一六年成功重续其 「高新技术企业」资格,因此,博雅中国自二零一六年一月一日至二零一八年十二月三十一日享有15%的优惠 税率。因此,截至二零一八年六月三十日止三个月及六个月,博雅中国的实际所得税税率为15%(二零一七 年六月三十日止三个月及六个月:15%)。 根据中国国家税务总局所颁布自二零零八年起生效的政策,从事研发活动的企业有权在厘定其期间应课税溢 利时将该期间产生的研发开支的150%称作可扣税开支(「超额抵扣」)。博雅深圳及博雅中国于确定其于截至 二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月期间的应课税溢利时已申索该超额抵扣。 23.所得税开支(续) (d)中国预扣税(「预扣税」) 根据适用中国税项法规,一家中国成立公司就二零零八年一月一日后取得的溢利向外国投资者分派的股息一 般须缴纳10%的预扣税。倘于香港注册成立的外国投资者符合中国与香港机关订立的双边税项协定安排的条 件及规定,有关预扣税税率由10%减至5%。, 于二零一八年六月三十日,本集团中国附属公司尚未汇予中国境外注册成立的控股公司的保留盈利(并无就 此计提递延所得税负债)约为人民币1,144,423,000元(二零一七年十二月三十一日:约人民币956,225,000 元)。根据管理层对海外资金需求的估计,预期该盈利将由中国附属公司保留作再投资之用且于可预见未来 不会汇予彼等的外国投资者。 (e) 税务对账 本集团有关税前溢利的税项与使用适用于相关司法管辖区综合实体溢利的加权平均税率将得出的理论金额有 所出入,情况如下: 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) 除所得税前利润 174,660 158,616 (减)╱加:分占联营公司(溢利)╱亏损 (1,448) 271 173,212 158,887 按25%税率计算的税项 43,303 39,722 税务影响: -博雅深圳及博雅中国应课税溢利的税务优惠 (9,562) (13,744) -本集团不同非中国境内附属公司的税率差异 (4,998) (2,526) -不可扣税的开支 934 341 -免缴税收入 (4,912) (1,109) -超额抵扣 (2,746) (5,147) -过往年度超额拨备 (1,137) (290) 所得税开支 20,882 17,247 24.每股盈利 (a) 基本 每股基本盈利按本公司拥有人应占本集团利润除以期内已发行普通股的加权平均股数(不包括就受限制股份 单位计划持有的普通股和回购股份)计算。 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 本公司拥有人应占利润 71,756 73,928 153,778 141,369 已发行普通股的加权平均股数 (千股) 672,162 684,267 678,573 682,742 每股基本盈利 (以每股人民币分计) 10.68 10.80 22.66 20.71 (b)摊薄 每股摊薄盈利乃根据调整已发行普通股加权平均股数计算,以假设转换所有潜在摊薄普通股。 截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月,本集团拥有两类具潜在摊薄影响的普通股,即 购股权与受限制股份单位。根据发行在外购股权及受限制股份单位所附认购权的货币价值进行计算,以厘定 可按公平值(按本公司股份平均市价厘定)收购的股份的数目。根据上文计算所得的股份数目会与假设购股权 与受限制股份单位获行使而将予发行的股份数目作比较。 24.每股盈利(续) (b)摊薄(续) 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 厘定每股摊薄盈利的利润 71,756 73,928 153,778 141,369 已发行普通股的加权平均股数 (千股) 672,162 684,267 678,573 682,742 就受限制股份单位作调整(千股) 7,968 24,597 12,289 24,560 就购股权作调整(千股) 72 2,618 87 3,591 计算每股摊薄盈利的普通股 加权平均股数(千股) 680,202 711,482 690,949 710,893 每股摊薄盈利 (以每股人民币分计) 10.55 10.39 22.26 19.89 25.股息 本公司董事会已决定就截至二零一八年六月三十日止六个月不派发任何中期股息(截至二零一七年六月三十日止六 个月:无)。 26.重大关联方交易 除其他附注所披露者外,以下为截至二零一八年及二零一七年六月三十日止三个月及六个月本集团与其关联方之重 要交易。本公司董事认为,关联方交易乃于日常业务过程中按照本集团与相应关联方磋商的条款进行。 (a) 与关联方交易︰ 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 向联营公司已付╱ 应付佣金开支︰ 成都博娱互动科技有限公司 (「成都博娱」) 63 219 189 1,003 联营公司已还贷款╱ 「其他应收款项」︰ 深圳市极思维智慧科技 有限公司 – – – 2,000 关联公司已还「其他应收款项」︰ 深圳市春雷东方科技有限公司 – – – 300 26.重大关联方交易(续) (a) 与关联方交易︰(续) 高级管理层人员酬金(包括董事)︰ 截至六月三十日止三个月 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 二零一八年 二零一七年 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 工资、薪金、袍金、津贴、花红 及实物福利 605 756 1,242 1,514 养老金成本–界定供款计划 9 16 17 31 以股份为基础的薪酬开支 25 198 63 440 639 970 1,322 1,985 (b)与关联方结余︰ 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 计入「其他应收款项」之应收联营公司款项︰ 深圳市易新科技有限公司 2,000 2,000 上述贷款为无抵押、免息及按要求偿还。 计入「其他应付款项」之应付联营公司款项︰ 成都博娱 340 448 27.承诺 (a) 资本承诺 于二零一八年六月三十日及二零一七年十二月三十一日,资本承诺分析如下︰ 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 已订合约︰ 于有限合伙的投资 – 100,000 (b)经营租赁承诺 本集团根据不可撤销经营租赁协议租赁服务器及办公楼宇。租期为一年至四年,大部分租赁协议可按市价于 租期末续新。 本集团根据不可撤销经营租赁的最低未来租金款项总额如下︰ 二零一八年 二零一七年 六月三十日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 (未经审计) (经审计) 少于一年 8,923 7,176 一年以上但不超过五年 18,871 982 27,794 8,158 28.重要事项╱诉讼 于二零一七年五月,本集团以合约安排而视为间接附属公司的博雅深圳因涉嫌单位行贿罪,作为被告单位收到中国 司法机关之起诉书。董事会主席张伟先生作为博雅深圳的法定代表人亦成为该案件的连带被告人。 于二零一八年五月,董事会得悉,博雅深圳收到市中级人民法院之刑事判决书,博雅深圳涉嫌单位行贿罪一审罪 名成立,处罚金人民币二百五十万元,法定代表人张伟先生(「张先生」)处有期徒刑一年缓刑一年六个月(「该判 决」)。根据本公司中国律师(「中国律师」)之意见,认为该判决法律依据并不充分,因此,博雅深圳已向高级人民 法院提出上诉(「上诉」)。在获得高级人民法院之最终判决前,该判决并不生效,博雅深圳及张先生均不会被认定有 罪,亦不会有任何刑事记录。 根据中国律师之意见,董事会认为,该判决将不会对本集团的业务、营运及财务状况构成任何重大不利影响。本公 司董事会将密切关注上诉进展及最终判决结果,并评估其对本公司营运的影响。本公司将适时知会其股东及有意投 资者有关该决定的任何重大发展。本公司将根据上市规则的规定适时另行作出公告。 截至六月三十日止六个月 二零一八年 二零一七年 同比变动* 人民币千元 人民币千元 % (未经审计) (未经审计) 收益 284,235 411,705 (31.0) 收益成本 (90,251) (159,267) (43.3) 毛利 193,984 252,438 (23.2) 销售及市场推广开支 (21,105) (17,701) 19.2 行政开支 (71,571) (114,529) (37.5) 其他收益–净额 62,878 11,432 450.0 经营利润 164,186 131,640 24.7 财务收入–净额 9,026 27,247 (66.9) 分占联营公司溢利╱(亏损) 1,448 (271) (634.3) 除所得税前利润 174,660 158,616 10.1 所得税开支 (20,882) (17,247) 21.1 期内利润 153,778 141,369 8.8 非国际财务报告准则调整(未经审计) 计入收益成本的以股份为基础的薪酬开支 428 1,244 (65.6) 计入销售及市场推广开支的以股份为基础的薪酬开支 568 1,616 (64.9) 计入行政开支的以股份为基础的薪酬开支 1,082 3,093 (65.0) 非国际财务报告准则经调整纯利(未经审计) 155,856 147,322 5.8 * 同比变动%指即期报告期间与去年同期之间的比较。 截至三个月止 二零一八年 二零一八年 二零一七年 六月三十日三月三十一日 六月三十日 同比变动* 环比变动** 人民币千元 人民币千元 人民币千元 % % (未经审计)(未经审计)(未经审计) 收益 124,365 159,870 189,335 (34.3) (22.2) 收益成本 (35,771) (54,480) (65,167) (45.1) (34.3) 毛利 88,594 105,390 124,168 (28.6) (15.9) 销售及市场推广开支 (8,431) (12,674) (5,320) 58.5 (33.5) 行政开支 (33,160) (38,411) (53,333) (37.8) (13.7) 其他收益–净额 27,562 35,316 2,280 1,108.9 (22.0) 经营利润 74,565 89,621 67,795 10.0 (16.8) 财务收入–净额 4,243 4,783 14,681 (71.1) (11.3) 分占联营公司溢利 1,242 206 194 540.2 502.9 除所得税前利润 80,050 94,610 82,670 (3.2) (15.4) 所得税开支 (8,294) (12,588) (8,742) (5.1) (34.1) 期内利润 71,756 82,022 73,928 (2.9) (12.5) 非国际财务报告准则调整(未经审计) 计入收益成本的以股份为基础的薪酬开支 184 244 573 (67.9) (24.6) 计入销售及市场推广开支的以股份为基础的 薪酬开支 236 332 728 (67.6) (28.9) 计入行政开支的以股份为基础的薪酬开支 450 632 1,382 (67.4) (28.8) 非国际财务报告准则经调整纯利(未经审计) 72,626 83,230 76,611 (5.2) (12.7) * 同比变动%指即期报告期间与去年同期之间的比较。 ** 环比变动%指截至二零一八年六月三十日止季度与上一季度之间的比较。

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